Новости о страховых взносах ИП и самозанятых

С 2019 года у некоторых ИП и компаний больше нет льгот по страховым взносам. Вместо 20% на пенсионное страхование они должны платить за работников 30%, как все.

Коротко, что нужно знать бизнесу о страховых взносах:

  • В налоговом кодексе есть статья 427 о льготах по страховым взносам за сотрудников. Там перечислены категории, которые могут платить меньше денег в бюджет. Вместо 30% с зарплатного фонда они могут платить 20% и даже меньше.
  • С 2019 года льготники из пункта 5 этой статьи потеряли право на пониженные страховые взносы. Это бизнес на УСН, ЕНВДи патенте. Раньше у них была ставка 20%. Теперь эти категории будут платить страховые взносы как все остальные — 30%.
  • Льготы остались у особых категорий — проверьте, вдруг ваш бизнес к ним относится.
  • Взносов ИП за себя это не касается. В 2019 году ИП платят минимум 36 238 Р. Не платить могут только самозанятые.
  • Общая пониженная ставка взносов на пенсионное страхование 22% теперь действует бессрочно. С 2021 года повышение до 26% не планируется.
Более подробно о страховых взносах читайте далее

 

17 февраля 2019г. вступят в силу поправки в закон о медицинском страховании. По новому закону с 2020 года тем репетиторам и няням, кто работает на себя, придется платить за медицинское страхование. И это не добровольные, а обязательные платежи. Федеральный закон уже подписан и опубликован. ФЗ от 06.02.2019 № 6-ФЗ.

Поправки касаются лишь некоторых самозанятых: репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. И не касается людей, перешедших на налог на профессиональный доход. Если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас не касается.

Репетиторы, няни, сиделки и уборщики будут платить взносы на мед. страхование за себя — 8 426 руб. за 2020 год. В этом году за них платит государство.

Более подробно о мед.страховых взносах для самозанятых читайте далее

 

Для тех же физических лиц и ИП, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налоги и страховые взносы в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

 

 
 

Как работать с должниками

К сожалению ситуации, когда заказчик не оплачивает выполненные работы сегодня не редкость. Многие предприниматели сталкивались с проблемой: работу они выполнили, а денег за нее не получили. Либо оплата обещана, но приходит с просрочками. Можно звонить своему должнику, встречаться, пробовать договориться. Но как правило это мало к чему приводит.

В этой статье мы вам расскажем, как работать с должником эффективно, следуя букве закона.

Подписать у должника акт сверки-расчета
Постараться подписать у должника акт сверки-расчета (акт выполненных работ), который будет являться подтверждением задолженности.
Направить письменную претензию

Направить письменную претензию с просьбой произвести расчет. Она составляется в свободной форме. В претензии описывается ситуация и заявляются требования. К ней прилагают документы, которые подтверждают все слова.

Так же в претензии необходимо:

  • Указать, что в случае неоплаты будут взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке, установленной законодательством (размер процентов определяется ставкой рефинансирования). Или — в размере, определенном вашим договором (обратите на это внимание при его составлении).
  • Отметить, что другие издержки по взысканию долга (расходы на оплату государственной пошлины, юридическую помощь) будут также взысканы с должника.

Претензию отправляют ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Если дело дойдёт до суда, это докажет, что внутри письма — претензия, а не фантик. А уведомление о вручении подтвердит, что контрагент получил письмо.

После отправки претензии подождите ответа. Обычный срок — 30 календарных дней. Убедитесь, что в вашем договоре не установлен другой.

Что дальше: нотариус или суд

Определиться, что делать дальше: идти к нотариусу и ставить исполнительную надпись/обращаться в экономический суд.

Исполнительная надпись – это документ о взыскании долга, который выдает нотариус, и который подлежит исполнению — по аналогии постановлением суда. Это самый быстрый способ взыскания долга. Ее можно получить, обратившись к нотариусу, если у вас есть:

— Подписанный двумя сторонами договор
— Акт выполненных работ
— Акт сверки расчетов
— Ответ на претензию, в котором должник признает сумму долга

Если на руках есть не все документы, нужно обращаться в экономический суд и начинать возбуждение искового либо приказного производства.

Исковое или приказное производство?

В случае приказного производства необходимо подавать заявление о возбуждении приказного производства, приложив документы, подтверждающие задолженность: копии договора, актов, а также почтовые квитанции, по которым видно, что должнику были отправлены претензии.
За взысканием долга в приказном производстве следует обращаться, если на руках: только договор, акт и направленная претензия без ответа. Либо ответ на претензию, в котором сумма долга признается частично.
Заявление рассматривается без проведения судебных заседаний и участия в них сторон. Срок рассмотрения дела: не более 20 дней.

В случае искового производства подается исковое заявление, и к нему прилагаются аналогичные документы. К нему следует обращаться, если должник:
Заявляет, что будет оспаривать суммы долга
— Он не подписал акты
— Его не устраивает качество выполненной работы (оказанной услуги)
— Необходимо будет доказывать в суде, что должник обязан оплатить вашу работу (услугу). Проводятся судебные заседания, в которых принимают участие обе стороны.
Срок рассмотрения дела: не более 2 месяцев

За принятие заявления и иска к рассмотрению надо оплатить государственную пошлину.

Минимальная ставка пошлины в приказном производстве составляет 2 базовые величины (сейчас это 21 рубль), если сумма долга менее 100 базовых величин. Максимальная — 7 базовых величин.

В исковом производстве расчет госпошлины несколько сложнее и ее размер больше. Минимальная ставка в исковом производстве — 25 базовых величин, если сумма долга менее 100 базовых величин. Если выше, максимальная ставка определяется в соотношении 1% или 5% от суммы задолженности.

Как подать иск в суд

Подайте документы в арбитражный суд по адресу ответчика.
Исключение только одно: вы можете в договоре определить суд, который будет решать ваши споры.

Выберите, как отправить документы в суд: по почте, через интернет на сайте суда, отнести лично или подать через представителя по доверенности. Если вы решили отправлять документы почтой, будьте готовы, что процесс затянется ещё на пару недель. Для личного посещения подготовьте ещё одну копию искового заявления — на ней в приемной суда поставят отметку о получении документов. Чтобы отправить документы через интернет, понадобится электронная подпись.

Как идёт судебный процесс

Первое заседание судья назначает примерно через месяц после подачи документов.

В идеале суды должны решить дело в течение двух месяцев, но на практике получается дольше. Готовьтесь к нескольким заседаниям, вряд ли на одном что-то решится.

Обычно суд заканчивается вынесением решения — вам откажут или удовлетворят иск. До этого момента вы можете заключить с контрагентом мировое соглашение — договориться, что он добровольно выполнит то, что вы требуете. Если суд удовлетворит ваш иск, это ещё не повод радоваться победе. Ответчик может обжаловать решение — даже если это не приведёт к успеху, дело затянется ещё на несколько месяцев.

На что обратить внимание на этапе заключения договора

Если процедура взыскания долга дошла до суда, может выясниться, что в договоре на оказание услуг допущены нарушения.

Например:

  • Четко не определен его предмет — какая работа должна выполняться
  • Не указан точный срок выполнения работы
  • Не указана цена за работу или другие условия в зависимости от категории договора

В этом случае должник может воспользоваться ситуацией и оспорить заключение договора. Чтобы получить деньги за выполненные услуги, необходимо будет повторно обращаться в суд. И взыскивать долг не по договору — а как сумму неосновательного обогащения.

Например:

Между сторонами был подписан договор подряда. По его условиям, предприниматель выполнил оговоренный объем работ. Однако когда наступило время для расчетов, вторая сторона уклонилась от того, чтобы подписывать акты выполненных работ. На претензии не отвечала.
А поскольку актов выполненных работ не было, предприниматель был вынужден обращаться в исковом порядке в экономический суд. В ходе судебного спора должник указал, что условия договора подряда не согласованы: не были определены объемы и стоимость работ.
Так как документ был составлен некорректно, суд признал такой договор незаключенным и отказал во взыскании суммы.
После чего предпринимателю, который оказал услугу, пришлось повторно обращаться в суд с новыми требованиями о взыскании суммы неосновательного обогащения. И доказывать, какой объем работы он выполнил и что она была надлежащего качества. Это потребовало привлечения экспертов, т.е. дополнительных расходов.

 

Вывод: Каждый шаг в бизнесе должен быть продуман, начиная с заключения договора и оформления документов по выполнению работы. Проверяйте клиентов перед оформлением сделки

 

Как взыскать долг через работодателя

Представим, вам должны денег и не отдают, несмотря на то, то все официально оформлено на бумаге и даже есть решение суда. Раньше вы бы с этими бумагами отправились бы к судебным приставам или в банк. Теперь это удобнее делать через его работодателя: лимит на взыскание с 8 января 2019г. вырос в 4 раза, с 25 до 100 тысяч.

Какие долги можно взыскивать через работодателя?

Взыскать можно любые долги до 100 тысяч, на которые есть исполнительный документ.

Таким образом можно взыскивать:

  • алименты;
  • платежи по договору ренты;
  • возмещение вреда здоровью;
  • долг по кредиту или займу.

Взыскание алиментов.
Михаил и Ольга развелись. У них двое ребят, на которых Михаил должен выплачивать алименты. Михаил работает, получает зарплату, но алименты в размере 20 тыс. рублей не платит. Ольга может взять исполнительный лист о взыскании алиментов и отправить на работу Михаилу. Ей не придется ходить по приставам и ждать, пока они что-то сделают. Бухгалтерия будет обязана удерживать из зарплаты Ивана по 20 тысяч рублей в месяц и переводить их на карту Ольге.

Взыскание долга.
Егор взял у коллеги Василия 150 тыс.рублей по договору займа и под расписку. Все заверили у нотариуса. Сто тысяч он вернул, а 50 тысяч не платит и прячется. Тогда Вася получит исполнительную надпись нотариуса: договор же нотариально заверен. Эта надпись имеет силу исполнительного листа. Василий передаст документы в бухгалтерию. Из зарплаты Егора будут удерживать деньги в счет долга и переводить их Василию.

А если сумма долга превышает 100 тысяч рублей?
Здесь есть тонкость.

Разбить сумму не получится. И хотя понятно, что удержать 200 тысяч рублей из зарплаты сразу нереально и незаконно и платежи все равно надо разбивать на части, но если в исполнительном листе указана одна сумма больше 100 тысяч рублей и нет графика, придется идти к приставам.

Например, если в исполнительном листе написано, что должник платит алименты — по 20 тыс. рублей в месяц, можно взыскать их через работодателя.

/em>Но если есть нотариальное соглашение, что отец должен заплатить ребенку 180 тысяч рублей алиментов за год вперед, а он не заплатил, то с такой суммой в исполнительном листе на работу к отцу идти уже нет смысла: бухгалтерия откажет во взыскании и будет права. Но стоит разбить эту сумму на части или утвердить график выплат — и можно нести исполнительный лист на работу. Выплаты начнутся с ближайшей зарплаты.

Как исполнительный лист предъявить к взысканию?

Исполнительный документ можно отправить работодателю должника. Одновременно нужно написать заявление, в котором указывают:

— Данные взыскателя: ФИО и паспорт.
— Реквизиты для перевода денег.

Дальше бухгалтерией должна все исполнить согласно документу. Должник не может отказаться, деньги все равно удержат: это обязанность работодателя.

Каковы сроки удержания взысканий?

Деньги в счет долга по исполнительному листу будут удерживать с каждой зарплаты, пока это положено делать. В течение трех дней их переведут взыскателю.

Удерживать могут не всю сумму, потому что нельзя удержать вообще всю зарплату: максимум 70%, а иногда только 20%.

Если кажется, что сумма слишком маленькая, или непонятно, как ее посчитали, можно обратиться к приставам — те проведут проверку.

Если место работы должника неизвестно или сумма долга больше?

Это не мешает использовать другие способы взыскания: например, через приставов или банк. Иногда приставы находят место работы и отправляют туда исполнительный лист. Или запрещают должнику выезд за границу, и тот сам гасит долги.

Все способы взыскания остались и работают. Но денег на счете в банке может не быть, для запрета на выезд может не хватить суммы долга, а удержать деньги из зарплаты легко и просто. Каждый год работодателям предъявляют сотни тысяч исполнительных листов и взыскивают по ним миллиарды рублей алиментов, займов и компенсаций. Так проще и взыскателям, и приставам.

 

Для отправки документов необходимо получить электронную подпись.

В нашем сервисном центре можно приобрести:

  • КЭП для организаций за 3 000 р.
  • КЭП для физических лиц за 1 000 р.

 

Чего ждать в новом 2019 году

Обзор актуальных и самых интересных изменений в законах РФ в 2019 году.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Страховые взносы ИП станут больше

Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 руб.:

  • 29 354 руб. на страховую часть пенсии
  • 6 884 руб. на медицинское страхование

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.

Подрастёт налог ЕНВД

Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.

В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.

В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.

Почти все перейдут на онлайн-кассы

1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:

  1. Работает на ЕНВД;
  2. Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
  3. Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
  4. Занимается на патенте такими видами деятельности:
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
МРОТ дорастёт до прожиточного минимума

Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 руб..

Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. (Например, в Москве МРОТ — 18 781 руб., в Санкт-Петербурге — 17 000 руб.).

А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.

В Самарской области МРОТ составит 11 280 руб..

Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте

Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.

Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности

И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.

НДС 20%
Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».

Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.

Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:

  1. Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
  2. После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
  3. Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.
Новая форма 2-НДФЛ
Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.

2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.

А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.

В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.

В пилотный проект ФСС войдут 20 регионов

На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать.

Никакого НДС при работе с Апворк, Гугл и другими иностранцами
Сейчас: если покупаете электронные услуги у иностранных компаний, которые не состоят на учёте в России, приходится платить и отчитываться по НДС.

В 2019: иностранные компании сами будут вставать на учёт в наших налоговых и платить НДС. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.

В Эльбе уберётся тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.

Станет легче уточнять налоговые платежи
В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:
— Основании платежа;
— Принадлежности платежа;
— Налоговом периоде;
— Статусе плательщика;
— ИНН, КПП плательщика и получателя.

С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.

А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.

Вклады малого бизнеса застрахуют
Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Так станет спокойнее работать с небольшими банками.

Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно
Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.
 

Веб-сервис «Контур.Эльба» — палочка-выручалочка для предпринимателя. Эльба позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе 30 дней могут ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев. А недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут пользоваться этой отличной программой течение года бесплатно!

 

 
 

До конца года нужно провести спецоценку условий труда

С 2014 года все работодатели (компании и ИП) обязаны проводить специальную оценку труда работников (СОУТ) — анализ шума, радиоактивного излучения, света, вредных испарений и других факторов на рабочих местах.

Результаты проведенной аттестации рабочих мест за предыдущие годы считаются действительными в течение пяти лет с момента проведения.(т.е., если в вашей фирме проводилась аттестация, в 2011 году, то СОУТ понадобится лишь в 2016 году). 31.12.2018г. крайний срок проведения специальной оценки условий труда в отношении рабочих мест:

  • ранее не аттестованных;
  • аттестованных до 2014 года по старым правилам.

Все рабочие места, независимо от класса вредности, подлежат оценке. Даже если в организации только один сотрудник – генеральный директор, все равно спецоценка обязательна.

Если трудовой договор с директором не заключен, а обязанности генерального директора учредитель возложил на себя приказом, то можно обойтись без спецоценки. Также под исключение попадают работники-надомники, дистанционные работники (фрилансеры), а также если у организации или ИП работают только исполнители по гражданско-правовым договорам.

Если вредные и (или) опасные производственные факторы на рабочих местах не выявлены (например, излучение от компьютера в пределах нормы), необходимо оформить декларацию соответствия условий труда (ч. 1 ст. 11 Закона № 426-ФЗ). Срок действия поданной декларации — 10 лет при условии отсутствия на декларируемом рабочем месте несчастного случая на производстве, профессионального заболевания или нарушений, выявленных трудинспекцией.

Внеплановая спецоценка условий труда на новом рабочем месте должна быть проведена в течение 12 месяцев со дня ввода в эксплуатацию этого рабочего места (т.е, если рабочее место образовано, в ноябре 2018 года, то срок завершения специальной оценки условий труда — ноябрь 2019 года.)

Если работодатель не проведет спецоценку, он будет подвергнут административному штрафу в размере:

  • для ИП и должностных лиц – от 5 тыс. до 10 тыс. руб.;
  • для организаций – от 50 тыс. до 80 тыс. руб.

Если нарушение будет повторным, штрафы возрастают:

  • для ИП и должностных лиц – от 30 тыс. до 40 тыс. руб.;
  • для организаций – от 100 тыс. до 200 тыс. руб.

Трудовая инспекция может привлечь к ответственности даже без проведения проверки. Информацию о нарушении инспекция получит от Фонда социального страхования, который передаст сведения из отчета 4-ФСС за I квартал 2019 года.

Чтобы избежать наказания и успеть оформить итоги спецоценки до конца года, совершите следующие действия:

  • заключите договор с организацией, которая будет проводить спецоценку;
  • создайте специальную комиссию из числа работников по спецоценке;
  • определите перечень рабочих мест, которые нужно оценить;
  • проведите процедуру спецоценки;
  • оформите результаты спецоценки в виде отчета.

Источник: Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда».

 

Быстро подготовить и сдать отчет 4-ФСС вы можете, воспользовавшись отличными программами от СКБ Контур: Отчет.ру, Контур.Экстерн, Контур.Эльба.

Вся правда о налоге для самозанятых

С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (в народе — «налог для самозанятых»). По задумке он должен помочь людям легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок. А тем, кто уже оформлен и платит налоги, упростит жизнь и поможет сэкономить.

Вокруг этого законопроекта ходит много слухов и противоречивой информации. Мы не знаем, откуда берутся слухи об этом налоге, почему журналисты, юристы и организаторы вебинаров говорят о нем не то, что написано в законе. Но мы точно знаем, что многие из вещающих не читали закон и говорят глупости. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Мы подготовили для вас статью по официальному документу, который находится в открытом доступе.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Суть и ставка налога для самозанятых.

Налог на профессиональный доход — это новый, но не дополнительный налог. Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Новый налог не отменяет все остальные налоги, которые сейчас есть в России для других случаев. Он появляется параллельно. На него можно будет перейти, если вам это выгодно и вы подходите по условиям, или не переходить.

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2018 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

Кто, когда и в каких регионах сможет перейти на это налог
Налог на профессиональный доход смогут платить:

  1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

Вот еще важные условия:

  • у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  • они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  • они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

  • Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Добыча и продажа полезных ископаемых.
  • Договоры поручения, комиссии или агентские.
  • Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых

Этот налоговый режим пока не смогут применять ИП и физлица по всей стране. В 2019 году он заработает только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов.

Отсутствие регистрации в регионе эксперимента не лишает вас возможности стать самозанятым и платить 4%. Но не торопитесь это делать, если в тестовом регионе у вас только клиенты, а вас или вашего салона и офиса там нет. И не слушайте никого, кто советует вам так делать. Если ФНС посчитает, что место ведения деятельности нужно подтвердить документами, у вас могут быть большие проблемы, доначисления налогов и штрафы. И пути назад не будет.

С каких доходов платить налог, лимит по доходам
С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадут под спецрежим
Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

  • Зарплата по трудовому договору.
  • Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
  • Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  • Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  • Деньги от продажи недвижимости или машины.
  • Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
  • Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
  • Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
  • Продажа долей в уставном капитале.
  • Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  • Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

ИП. Если случится превышение, ИП должны будут перейти на любой спецрежим или применять общую систему. Переход на спецрежим у ИП не произойдет автоматически, нужно подать заявление в налоговую. На это есть 20 календарных дней. В следующем году можно будет опять перейти на спецрежим для самозанятых. Но нужно снова подавать заявление.

Как считать и платить налог на профессиональный доход

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно.

Платеж нужно будет вносить ежемесячно через специальное приложение «Мой налог». Его можно будет скачать на любое устройство: ПК, смартфон или планшет. Для начала работы на спецрежиме нужно загрузить в приложение заявление, скан паспорта и фотографию. Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, понадобится только заявление.
В «Мой налог» будут заноситься сведения о выручке от клиентов. Там же будут выставляться суммы налога к уплате.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении. Составлять налоговую декларацию по НПД и приобретать онлайн-кассу не потребуется.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Страховые и пенсионные взносы

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Самозанятые действительно не платят никаких дополнительных страховых взносов. Только налог. Но часть этого налога — около 40% — идет в фонд медицинского страхования. Налогоплательщики пополняют бюджет фонда, который потом выделяет деньги на лечение в больницах, обследования в поликлиниках и скорую помощь.

То есть самозанятые — это застрахованные лица. И платит за них уже не государство, а они сами. Но не дополнительно, а в составе налога по ставке 4 или 6%. Никто не откажет им в экстренной помощи, операции или диспансеризации.

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости. Сэкономленные на взносах деньги самозанятый сможет тратить как захочет: вкладывать в финансовые инструменты, которые кажутся ему эффективными, перевести в негосударственный пенсионный фонд, купить на них акции, платить за накопительное страхование или хранить на вкладе. Может быть, таким образом к пенсии удастся накопить даже больше, чем платил бы пенсионный фонд. Но даже если нет, к государству нельзя будет предъявить претензии, потому что самозанятый ничего ему для пенсии не платил.

Ране накопленные баллы и стаж не сгорят: ничего такого в законе нет. Все, что самозанятый накопил, пока он сам или за него платили страховые взносы, останется на его лицевом счете. Любой человек может бесплатно получить свою выписку и проверить, что накопил.

Что будет, если не регистрировать свою предпринимательскую деятельность

Если вы решаете вести бизнес без регистрации, то рискуете попасть в поле зрения налоговой службы. В таком случае наступит административная или даже уголовная ответственность в зависимости от размеров скрываемых доходов.

Параллельно с обсуждением законопроекта о новом спецрежиме решается вопрос об ужесточении штрафов за предпринимательство без регистрации. Сейчас сумма штрафа составляет 500 — 2 000 рублей. Планируется, что в будущем она повысится до диапазона 5 000 — 10 000 рублей. За повторное правонарушение ждет штраф в размере 20 000 — 30 000 рублей.

Возникает вопрос, что будет, если официально зарегистрироваться, но не проводить операции через приложение ФНС. На первый взгляд, установить, всели сделки отражены в программе, невозможно. Однако есть риск, что налоговая все-таки зафиксирует незаконный доход. Например, через счета в банке или через сайты, где частные лица размещают свои услуги. За нарушения при занесении данных в «Мой налог» будут также предусмотрены санкции.

Итог: Кому может быть полезен налог на профессиональный доход?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Если эксперимент будет признан удачным, режим распространится на все регионы. Конкретной даты, когда это может произойти, пока нет. Чиновники ждут первых результатов из пилотных субъектов РФ.

 

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес как ИП или ООО.

 

 
 

Будет ли налоговая контролировать поступления на карты физлиц?

В различных СМИ прошла информация, что с 1 июля 2018г. налоговая начинает контролировать все переводы и поступления на карты физических лиц и будет начислять по ним налоги.

Поправки на самом деле есть, однако трактовать их следует иначе, и причин для паники нет.

Налоговая и прежде проверяла операции по счетам и картам, но только если для этого есть законные основания. Причем эта проверка не автоматическая, для передачи информации банку нужен официальный запрос, а налоговая сначала должна доказать нарушение.

С 1 июня вступили в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми банки обязаны информировать налоговые органы также обо всех счетах граждан и организаций в драгоценных металлах. При этом запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках граждан налоговые органы могут только при проведении проверки в отношении конкретного физического лица. То есть если у налоговиков появятся определенные подозрения, основанные на достоверных фактах и информации. Для большинства людей эти поправки ничего не значат.

Информация о том, что налоговики будут начислять налоги и штрафы на все невыясненные поступления на карты, не соответствует действительности.

Налоговики еще с 2013 года вправе запрашивать у банков информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках «физиков», но только в рамках проверок этих лиц. Если суть поступлений будет непонятна налоговой, у гражданина запросят пояснения. Например, налоги не нужно платить с возврата долга.

К тому же, не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Когда нужно платить НДФЛ?

Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.
Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

Когда не нужно платить НДФЛ?
В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.
В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия
  • суточные в пределах лимита
  • алименты
  • благотворительная помощь
  • доходы от продажи овощей со своего огорода
  • деньги и имущество по наследству
  • возмещенные судебные расходы
  • господдержка ипотечников
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству

И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

А что с подарками?
Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?
Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет. Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Я получаю переводы на карту, но это не доходы. Что мне делать?
Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

В связи с поправками стоит беспокоиться тем, кто сдает квартиру, фрилансерам, работающим без договора, и предпринимателям, которые не оформлены как ИП либо продолжают принимать оплату на карту физлица. Если ФНС докажет, что переводы были налогооблагаемым доходом, то начислит НДФЛ 13%, штраф 20% от суммы неуплаченного налога и пени.

Тем, кто переживает, что ему могут начислить НДФЛ на карточные переводы, можно просить контрагентов делать пометки при платеже, например, о возврате долга или подарка к дню рождения. Переводы крупных сумм стоит оформлять документально.

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес.

 

 
 

Все о переходе на НДС 20%

В августе президент подписал Федеральный закон от 3.08.2018 № 303-ФЗ, предусматривающий повышение базовой ставки НДС с 18% до 20% в следующем году. При этом сохранятся ставки, равные 10 и 0 %.

С предложением повысить базовую ставку НДС на 2% выступил Дмитрий Медведев на заседании правительства 14 июня. Но он пообещал сохранение всех льгот по НДС на основные социально значимые товары и услуги. Пониженная ставка — 10 % — действует, например, для мясной и молочной продукции, лекарств, газет и журналов, детских игрушек. продовольствие, детские товары, медицинские товары. Без оплаты НДС проводятся такие операции, как экспорт товаров и транспортировка нефти. Также он предупредил, что нулевые ставки сохранятся на внутренние межрегиональные воздушные перевозки.

Новая ставка НДС 20% будет применяться к товарам, отгруженным с 1 января 2019 года. Если речь идет о работах или услугах, то они должны быть выполнены или оказаны, а имущественные права — переданы новому владельцу с этой даты. Также к 1 января компаниям придется перенастроить онлайн-кассы и скорректировать договоры с контрагентами.

НДС 20 %: с какого числа

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который касается повышения НДС, вступит в силу с 1 января 2019 года.

Один законопроект, помимо повышения базовой ставки НДС с 18% до 20%, предполагал внесение следующих изменений в законодательство по налогам и сборам:

  • снижение совокупного тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34 до 30%;
  • сохранение права на вычет сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров, работ, услуг за счет субсидий или бюджетных инвестиций, для организаций автомобильной промышленности на период до 1 января 2019 года.

Второй законопроект предлагал изменения в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования», согласно которым тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должен быть зафиксирован в размере 22% с предельной величиной базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины. В настоящее время постоянный тариф составляет 26%.

Как изменится законодательство о налогах и сборах в 2019 году

Подписанный президентом закон о повышении НДС с 2019 года до 20% сохраняет на постоянной основе ставку страховых взносов в социальные внебюджетные фонды на уровне 30%.

Кроме того, согласно документу, продолжают действовать все существующие льготные ставки по НДС и права автопроизводителей получать вычеты на суммы НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.

До 2025 года будет действовать нулевая ставка НДС для авиаперевозок в Республику Крым и Севастополь, в регионы Дальневосточного федерального округа, Калининградскую область. Сейчас внутренние авиаперевозки облагаются НДС по льготной ставке 10%. Исключение распространяется на Республику Крым, Севастополь и Калининградскую область — для них установлен нулевой НДС (для Крыма и Севастополя — до 1 января 2019 года, для Калининградской области — на бессрочной основе).

Принятый закон сохраняет на постоянной основе действующую ставку взноса на обязательное пенсионное страхование в размере 22%. Сохраняется ставка взноса в 10% на зарплаты сверх установленной предельной величины. До 2025 года для некоммерческих и благотворительных организаций продлено действие пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (20%), медстрахование и страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (0%).

В настоящее время общая ставка страховых взносов — 30% от фонда оплаты труда, из которых 22% — это взнос в ПФР, 5,1% — в ФОМС, 2,9% — в ФСС. Предполагалось, что с 2021 года общая ставка должна вырасти до 34%, однако с учетом принятого закона она останется на уровне 30%.

Причины повышения НДС
Повышение ставки НДС до 20% будет приносить бюджету более 600 млрд руб. дополнительных доходов в год, отмечает Дмитрий Медведев.

По словам вице-премьера, правительство также приняло решение отказаться в будущем от использования такого института, как консолидированные группы налогоплательщиков, из-за отмены требования о контроле за трансфертными ценами внутри страны.

«Прежде всего речь идет о выпадающих доходах региональных бюджетов. Поэтому начиная с 2016 года, напомню, мы приостановили создание новых групп и запретили расширение уже действующих, ввели ряд ограничительных мер, — отметил вице-премьер на заседании правительства. – А с 2023 года этот институт на федеральном уровне вообще будет ликвидирован. Принимая это решение заранее, мы должны сделать так, чтобы и у налогоплательщиков, и у региональных властей было время подготовиться к изменению налоговых правил в части консолидированных групп налогоплательщиков».

Предложенные налоговые меры позволят поддержать экономический рост, будут стимулировать технологическое обновление, развитие малого бизнеса, индивидуального предпринимательства. Новую налоговую конфигурацию, если она будет принята, Медведев предложил зафиксировать на ближайшие шесть лет.

В текущем году правительство также планирует проработать решение о создании условий по улучшению администрирования и снижения административной нагрузки на бизнес. Это позволит снизить налоговую нагрузку на самозанятых, индивидуальных предпринимателей.

Переход на НДС 20%

В связи с повышением НДС до 20% возникает множество вопросов, связанных с переходным периодом. И нужно сказать, что Федеральный закон от 3.08.2018 № 303-ФЗ, подписанный президентом, не предусматривают никаких особых условий в этот период. Зато вышло несколько писем Минфина с разъяснениями о том, как действовать бухгалтерам в тех или иных ситуациях.

  • Вы закупаете товар в 2017 году по ставке НДС 18%, а реализуйте в 2019 году по ставке 20%.
    При реализации после 1 января 2019 года товаров, приобретенных в 2018 году, применяется ставка НДС в размере 20%, то есть на налоговые преференции рассчитывать не стоит.
  • Аванс за товар был перечислен в 2018 году, а отгружен товар после 1 января 2019 года.

    С учетом изменений могут возникнуть сложности с правильным заполнением декларации по НДС — когда в первом квартале 2019 года надо отобразить одновременно несколько ставок: 18/118 и 20%.

    Также сложности могут возникнуть в случаях, когда принимаются к вычету не принятое ранее НДС по счетам-фактурам 2018 года — в этом случае необходимо указать в декларации ставку 18%.

  • ККТ должны печатать чеки с указанием ставки НДС 20%.

    ФНС предупреждает владельцев онлайн-касс о том, что первый чек, пробитый после 1 января 2019 года, должен содержать ставку НДС 20%.

    «После вступления в силу проекта приказа, но не ранее 1 января 2019 года в кассовом чеке и кассовом чеке коррекции ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120, а также расчет соответствующей суммы должен быть произведен по ставке НДС 20% или, соответственно, по расчетной ставке 20/120», — уточняется в Письме ФНС.

    Поэтому владельцам касс необходимо позаботиться об установке к 1 января 2019 года соответствующего обновления в программном обеспечении ККТ, которые обеспечат формирование фискального документа с действующей ставкой НДС при первом расчете с 1 января 2019 года.

  • Что будет с налоговыми льготами по НДС, со ставкой НДС 10% и со специальными налоговыми режимами — ЕНВД и УСН?
    Сохраняются:
    — льготы по НДС в виде освобождения от налогообложения НДС;
    — пониженная ставка НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров (услуг) социального назначения, ряда продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

    С целью поддержки бизнеса для налогоплательщиков предусмотрена возможность добровольного выбора оптимального налогового режима в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности.

    Налогоплательщики вправе применять в отношении осуществляемой деятельности специальные налоговые режимы.

  • Услуги по предоставлению в аренду имущества, оказываемые после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключены до указанной даты.

    В этом случае договора придется пересмотреть: внести дополнительные соглашения и учесть в них повышение ставки НДС, а это может повлиять на повышение цены договора.

    Ставка НДС в размере 20% применяется в отношении услуг по предоставлению в аренду имущества, оказываемых после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключенных до указанной даты. Что касается определения цены договора, в соответствии с которым осуществляется оказание услуг по предоставлению в аренду имущества, то данный вопрос регулируется нормами части первой Гражданского кодекса, разъяснения по применению, которого к компетенции Минфина не относятся.

Новая форма декларации по НДС в 2019 году

Декларацию по НДС и книгу продаж в 2019 году придется заполнять по новым формам. В новой редакции нужно обратить внимание на разделы 3, 9 и также приложение № 1 к разделу 9.

Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 — 4 статьи 164 НК РФ»: появятся строки для внесения налоговой базы и суммы налога, рассчитанной по ставкам 20% и 20/120. При этом строки для указания аналогичных показателей для ставок 18% и 18/118 останутся.

Появятся новые строки:

Строка 043 — для организаций, которые отказались от применения нулевой ставки НДС.
Строка 044 — для участников системы tax-free. Также для них появится строка 135, чтобы указывать вычет.
Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»: появятся строки 036 для указания кода вида товара (вносится теми, кто экспортирует товары в страны ЕАС). Строки дублируются под номером 116 в приложении к разделу 9.

Также раздел 9 и приложение № 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» дополнятся строками, в которых отражается стоимость продаж и налог, который исчислен по ставке 20%.

 

Бесплатно заполнить и сдать всю отчетность по НДС вы можете через интернет воспользовавшись отличным сервисом Контур.Экстерн

С помощью модуля «НДС+» вы можете легко оценить благонадежность контрагентов, исключить ошибки и расхождения в данных, консультируясь с экспертами, быстро ответить на требование ФНС о пояснениях.

Контур.Экстерн — это система сдачи отчетности через интернет. В рамках акции «Тест-драйв» вы сможете бесплатно сформировать и отправить отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, РПН или Росстат на протяжении 3 месяцев.

Подключайтесь к «Тест-драйву» и 3 месяца свободно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна и Контур.НДС+

 

 
 

Рассчитать НДС можно как вручную, так и с помощью калькулятора НДС онлайн. Для этого достаточно указать цену и ставку НДС.

 
 

Новые правила регистрации транспортных средств.

С 7 октября 2018г. правила регистрации транспортных средств действуют полностью в новой редакции. Изучать их можно по приказу МВД № 399 от 26.06.2018г.

Теперь по-новому оформляют ПТС, регистрируют замену двигателя и хранят госномера. Мы прочитали весь приказ и сравнили его с прежней версией. Вот как теперь нужно регистрировать машину и вообще любое транспортное средство, включая прицепы.

Кто регистрирует машину при продаже, где и сколько времени на это дается?

Как и раньше, заявление на регистрацию подает новый собственник. Тогда ГИБДД вносит изменения в регистрационные данные. Номера можно не менять. По умолчанию они остаются, а чтобы получить новые, нужно подать заявление и заплатить госпошлину.

Новый собственник должен зарегистрировать машину или изменить информацию о владельце в течение 10 суток после того, как купил.

Зарегистрировать машину можно в любом подразделении ГИБДД. Это не зависит от места жительства или адреса фирмы. Вообще нет ограничений по адресу и принадлежности подразделения. Обращайтесь куда хотите.

Оформление электронных ПТС

С 1 июля 2018 года на новые машины выдают электронные ПТС. Раньше в правилах они не упоминались, хотя их уже официально выдавали. В электронных ПТС хранится вся информация о машине — включая все регистрации и собственников. Но если есть бумажный ПТС и его потеряли, порвали или он устарел, можно получить такой же по новой форме. Электронный взамен потерянного или испорченного получать необязательно.
Но при замене не получится получить новый ПТС без записей о собственниках, как будто у машины был один владелец и ее не продавали пять раз за год. При замене ПТС туда допишут информацию о владельцах и о том, почему они менялись.

На новые машины с конвейера или при ввозе из другой страны выдадут электронный паспорт. Если есть бумажный ПТС, специально менять его не нужно. Через год бумажные ПТС выдавать не будут.

Нельзя одновременно иметь бумажный и электронный ПТС.

У ПТС должен быть статус действующего. Это важно для случаев, когда вместо бумажного выдали электронный. Тогда по бумажному зарегистрировать машину уже нельзя. Дело в том, что при выдаче электронного паспорта обычный автоматически перестает действовать в тот же день.

Это касается только постановки на учет. Если регистрация машины прекращается, то статус ПТС не имеет значения.

Банк данных о владельцах машин

У полиции есть много разных банков данных, в том числе с данными о владельцах машин. В правила добавили пункт по этому поводу: информацию о машинах, собственниках и всех регистрационных действиях будут вносить в этот банк. Там всё — от вин-номера и года выпуска до прописки владельца, его паспортных данных и изменений в конструкции машины.

Даже если машина после замены агрегатов или на них изменились номера, но все это оформлено — можно покупать и ездить. Не придется каждый раз заново проходить экспертизу и доказывать, что машина юридически чистая. Полиция проверит все по банку данных.

Есть ли смысл регистрировать в другом регионе ради экономии на налоге?

Машину регистрируют по адресу в паспорте. Это важно, например, для транспортного налога. Нет смысла регистрировать автомобиль в другом регионе, чтобы сэкономить на налоге. Регистрацию сделают, но налог начислят с учетом прописки.

Если прописки нет, то машину регистрируют по адресу временного пребывания. Но так делают, только если нет прописки. Регистрация по месту пребывания может быть вместе с постоянной пропиской — они не отменяют друг друга. Так что оформлять временную регистрацию специально для экономии на налогах тоже нет смысла. Если только вообще выписаться из квартиры, но тогда появятся другие проблемы.

Свои условия регистрации есть для дипломатов, беженцев, иностранцев и господрядчиков.

Что с регистрацией, если у машины несколько собственников?

Собственников может быть несколько, но зарегистрируют машину на кого-то одного. Это может быть физлицо, компания или ИП.

Теперь урегулировали вопрос с регистрацией, когда у машины несколько владельцев: ее купили в складчину или получили по наследству. В этом случае машину оформят на одного из собственников, а другие должны дать на это письменное согласие. Если приехать в ГИБДД лично, то хватит простой письменной формы. Если приехать владельцы не могут, согласие нужно заверить у нотариуса.

Машина досталась в наследство, и ее хотят продать. На кого регистрировать?

Бывает так, что собственник умер, у него осталась машина и есть наследники. Их может быть несколько, а машину они хотят продать. При продаже наследникам не нужно оформлять машину на себя. Можно сразу передать ее новому владельцу, а тот зарегистрирует.

Если собственник умер и даже не успел зарегистрировать машину на себя, так тоже можно: ее оформит новый владелец, а не наследники.

Если меняли двигатель и агрегаты, как быть с регистрацией?

Если в машине заменили раму или кузов, это надо зарегистрировать. Нужны документы о праве собственности на эти агрегаты и подтверждение, что их можно использовать.

А вот двигатель можно менять без регистрации. Если его заменили на аналогичный по типу и модели, документы о праве собственности не нужны. И регистрировать это специально, отдельным действием, тоже не нужно. Хватит осмотра при любом регистрационном действии: например, если машину с новым двигателем решили продать.
Главное, чтобы двигатель был именно аналогичный, то есть модель и тип в ПТС такие же. Тогда можно ездить даже с другим номером двигателя. Требование предъявить на него документы при регистрации или досмотре — незаконное. Раньше инспекторы могли потребовать договор на покупку двигателя и отказывали в регистрации, если его не было. Теперь не смогут или это можно будет обжаловать.

Но вы сами должны быть уверены, что двигатель «чистый»: например, что он не в розыске. Если при регистрации он найдется в таком реестре, будут проблемы. Покупая машину, проверяйте номера и все равно просите документы на новые агрегаты. Или пробивайте автомобиль по базам, чтобы потом не остаться без денег и не ходить по судам, как некоторые.

При любом изменении модели нужны документы и регистрация изменений. Если документы не на русском языке, придется их переводить и заверять у нотариуса.

Машину угнали, а потом нашли с перебитыми номерами

Угнанную машину могут найти с перебитыми номерами, замененным двигателем, после ремонта или с сильной коррозией. Тогда владельцу нужно внести изменения по поводу номера. Понадобится копия постановления о расследовании и справка от эксперта, что это именно та машина. Просто теперь у двигателя другой номер, а на раме он заржавел.

Просто так прийти и сказать, что это ваша угнанная машина, но с другими номерами агрегатов, не получится. Информацию об изменениях номеров агрегатов запишут в ПТС и свидетельство — в графу «Особые отметки».

Если покупаете машину, а номера агрегатов не совпадают, проверяйте в ПТС эту графу. Не доверяйте словам, что у продавца ее когда-то угнали, а потом нашли, но с новым кузовом. Если так — пусть регистрируют изменения и предъявляют постановление. А то купите и потом не сможете ездить.

Еще бывает, что агрегаты сняли с угнанной машины. Все это тоже помечается: должно быть постановление об отказе в возбуждении уголовного дела о том, что это другая машина — не та, которую угнали. ГИБДД легко проверит, что это за двигатель или кузов.

Регистрация для продавцов машин: «Транзит» теперь на месяц

Если машину перевозят конечному покупателю, на место продажи или за границу, нужно получить знак «Транзит». Раньше его выдавали на 20 дней, теперь — на месяц. В свидетельстве о регистрации будет особая отметка, что знаки транзитные. Ездить с такими номерами полгода нельзя.

Если автосалон везет десять машин или больше, то составят один акт осмотра на все машины и каждую потом зарегистрируют по копии такого акта. Он действует 30 дней. Раньше общий акт можно было составить даже на две машины, сейчас группа — это когда их десять.

Красивый номер, срок хранения номеров, подделки номеров

Получить красивый номер станет сложнее. Новые правила регистрации официально запрещают бронировать номера с какими-то буквенными и цифровыми сочетаниями за организациями, ведомствами или людьми.

Номера должны выдавать по возрастанию или в произвольном порядке. Выбирать будут через автоматическую систему ГИБДД. В реальности даже автоматическая система может стать ручной, но по документам любые настройки запрещены. Так государство пытается бороться с коррупцией. Если кто-то захочет получить «А 002 МР» или «Е 777 КХ» вне очереди, то, судя по всему, это будет еще дороже.

Срок хранения номеров увеличили до года. Если автовладелец продал машину, а новую пока не купил, он может оставить свои номера на будущее. Для этого нужно подать заявление в ГИБДД. Такое условие было и раньше, но знаки хранили только 180 дней, а теперь будут хранить 360 дней — почти год. И никто ваши номера себе не заберет.
Так что те, кто уже ездит на машине с госномером серии А-МР, могут не переживать в случае продажи. Но если за год тот же владелец не заберет номера для новой машины, их передадут в резерв.

Признаки подделки или изменения номеров и документов — повод задержать машину. Информацию сразу передадут в полицию и дальше будут разбираться.

Регистрация для продавцов машин: «Транзит» теперь на месяц

Если машину перевозят конечному покупателю, на место продажи или за границу, нужно получить знак «Транзит». Раньше его выдавали на 20 дней, теперь — на месяц. В свидетельстве о регистрации будет особая отметка, что знаки транзитные. Ездить с такими номерами полгода нельзя.

Если автосалон везет десять машин или больше, то составят один акт осмотра на все машины и каждую потом зарегистрируют по копии такого акта. Он действует 30 дней. Раньше общий акт можно было составить даже на две машины, сейчас группа — это когда их десять.

Когда машину не зарегистрируют

Основания для отказа в регистрации не изменились. Вот основные:

  1. Неполный пакет документов или в них есть недостоверные сведения.
  2. Транспортное средство собрали из разных деталей, а сертификата, что его можно использовать, нет.
  3. В конструкцию внесли изменения, но нет документов, которые подтверждают безопасность. Это касается даже тюнинга.
  4. Есть признаки подделки номеров агрегатов или в документах указаны другие номера.
  5. Документы на машину подделаны или она в розыске.
  6. Установлен запрет на регистрационные действия с машиной.
  7. ПТС выдан после 1 сентября 2012 года, но в нем нет отметки об утилизационном сборе.
  8. Из-за замены узлов и агрегатов нельзя понять, что это вообще за машина.
  9. Собственник умер и ГИБДД в курсе.
  10. Не уплатили госпошлину за регистрацию.
  11. ПТС признали недействительным.
Прекращение регистрации

Здесь есть изменения в формулировках, стало больше конкретики. В правилах подробно написали, кто и когда может прекратить регистрацию машины, то есть она будет не зарегистрирована в ГИБДД и ездить на ней будет нельзя.

Владелец может прекратить регистрацию в таких случаях:

  1. Машину угнали или она утрачена: например, сгорела или не подлежит восстановлению после ДТП.
  2. Ее продали — то есть сменился собственник. Прежний владелец может прекратить регистрацию, если новый этого еще не сделал.
  3. Это нужно, чтобы не платить транспортный налог. Новый собственник пусть потом сам разбирается: знаки и свидетельство признают недействительными.
  4. Расторгли договор лизинга.
  5. Машину утилизировали.
  6. Она больше не в России, а постоянно используется за границей. Машину признали товаром ненадлежащего качества. Или она была застрахована и собственник от нее отказался.

Любое основание нужно подтверждать документами. Нельзя просто прийти и сказать, что машину утилизировали, — нужно подтвердить, что она правда уничтожена. Это делают специальные организации.

Прекращение регистрации по инициативе ГИБДД.
Все основания — в пункте 9 правил:

  1. Собственник умер. Или машина зарегистрирована на юрлицо, а его ликвидировали.
  2. Регистрация была на ограниченный срок и он закончился. Тогда регистрация автоматически прекращается на следующий день.
  3. Машина перешла Росимуществу — то есть в доход государства.

В правилах подробно описан порядок действий сотрудников ГИБДД при аннулировании регистрации. Например, если машину продали по доверенности, а потом стало известно, что ее собственник умер, то есть доверенность уже не действовала.

Тогда восстановят прежнюю регистрацию. Если у нового владельца есть права на машину, но что-то не так с документами — регистрацию на его имя сделают, когда он все исправит. Номера при этом заберут на хранение, а потом отдадут те же — но только в пределах максимального срока.

Если не сдали номера

Когда регистрация прекращается, номера нужно сдать. Например, при утилизации или если их меняет новый собственник. Если номера не сдали, их внесут в розыскной реестр. Пользоваться такими номерами нельзя: будут проблемы.

Когда забирают технический талон

При изменении регистрационных данных техпаспорт, или талон на машину, не забирают. Но его можно заменить — если потеряли или испортили. Заберут техталон только в том случае, если регистрация прекращается.

Другие случаи для регистрации машин

Как зарегистрировать машину, если до этого регистрацию прекратили

Регистрацию могут прекратить: например, это сделал прежний собственник, потому что новый не уложился в 10 дней. Но в таком случае машину можно потом опять зарегистрировать.

Основание для регистрации

  • Регистрацию прекратил прежний собственник из-за продажи или дарения
  • Машину вывезли в другую страну
  • Нашли угнанную машину, которую раньше снимали с регистрации из-за угона
  • Устранили причины, из-за которых ГИБДД сама прекратила регистрацию
  • Машину сняли с учета, как утилизированную, но не уничтожили
  • Суд сказал зарегистрировать

Если после прекращения регистрации собственник не менялся, документы о праве собственности не нужны. Но если машину с учета снял прежний владелец, а регистрирует новый, он должен подтвердить свои права документами. Например, договором купли-продажи или дарения.

Если машину передали по решению суда

По решению суда машину могут забрать у одного собственника и отдать другому. Например, если ее делят при разводе и суд сказал, что она достанется жене, а муж получит деньги. Даже если муж не отдает машину, жена пойдет и по решению суда сама переоформит машину на свое имя. Тогда муж уже не будет собственником — можно даже объявить, что машина в угоне.

Еще машину могут так переоформить приставы. Если суд установил, что на самом деле машину передарили, чтобы уйти от долгов, он может оформить машину на должника, а потом забрать ее в счет долга.

Еще так бывает, если автовладелец банкрот: ему нельзя продавать свою машину, а он продает. Потом сделку отменят и машину заберут у нового покупателя. Проверяйте, у кого покупаете что-то дорогое. Можно остаться и без денег, и без покупки. Машину переоформят на другого человека по решению суда и без вашего согласия.

Можно использовать это в свою пользу. Если вам кто-то должен денег, не отдает и ездит на машине, получите решение суда, потом постановление пристава об обращении взыскания на машину и переоформите ее на себя. Можно не ждать, пока должник согласится. После регистрации он будет ездить фактически на вашей машине, как если бы он ее угнал.

Если есть ограничение на регистрацию

Суд или пристав могут не переоформить машину, а запретить ее продавать. Если собственник заключит договор купли-продажи и получит деньги, покупатель не сможет зарегистрировать автомобиль на себя. Вернуть деньги будет сложно. Проверяйте все заранее. Пока запрет не снимут, ГИБДД ничего не даст сделать с машиной.

Используйте это с выгодой для себя — например, при разделе имущества. Чтобы бывший супруг не продал машину, на которую у вас есть виды, запретите любые регистрационные действия с ней.

Кому выдадут данные о регистрации

Некоторые ведомства, органы и инстанции могут узнать, кто, когда и по каким документам регистрировал машину. Для этого нужен письменный запрос. ГИБДД расскажет все судам, прокурорам, органам следствия и дознания, приставам, налоговой, таможне. Даже копии документов передадут. Но тут ничего нового: решение суда необязательно — приставы и налоговая и так все узнают.

 
 

Для работы с системой электронных паспортов (СЭП) организациям и частным лицам необходимо получить квалифицированную электронную подпись.

В нашем сервисном центре можно приобрести:

  • КЭП электронных ПТС для организаций за 3 000 р.
  • КЭП электронных ПТС для физических лиц за 1 000 р.

 
 

 
 

В заключение рекомендуем посмотреть видео, в котором МВД России сообщает о новых правилах регистрации машин.

Подарки президента малому бизнесу

Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ, который направлен на совершенствование налогового администрирования и снижение административной нагрузки на бизнес.

Так, он вносит следующие изменения в ч. 1 Налогового кодекса РФ, которые вступят в силу 6 сентября 2018 года:

Изменения к Налоговому кодексу РФ
  • сроки проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС сокращаются с трех до двух месяцев;
  • предметом повторной выездной проверки на основании уточненной декларации с уменьшением суммы налога теперь может быть только обоснованность уменьшения налога на основании сведений, измененных в уточненной декларации;
  • ограничение для повторного истребования налоговыми органами документов распространено на все документы, независимо от причины их представления, в том числе в рамках истребования документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ;
  • срок представления документов в рамках «встречной проверки» увеличен с пяти до десяти рабочих дней;
  • к акту налоговой проверки теперь будет составляться дополнение по итогам дополнительных мероприятий налогового контроля. В нем проверяющие будут фиксировать суть этих мероприятий, а также выводы, сделанные по их итогам. Налогоплательщик получает возможность ознакомиться с таким документом и подготовить возражения по содержащимся в нем доводам. Это позволит повысить объективность выносимого решения по проверке.

По новому закону 2019 года всё движимое имущество организаций освобождается от налога на имущество.

Согласно все тому же закону от 03.08.2018 № 302-ФЗ, с 2019 года налоговая база по данному налогу определяется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества организации и имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения. При этом налогоплательщики обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) по месту нахождения имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения, налоговые расчеты по авансовым платежам и налоговую декларацию.

Законодатели изменили и порядок представления отчетности.

Напомним, что в настоящее время декларации и расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество нужно подавать по местонахождению головного предприятия; по месту нахождения обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс; по месту нахождения объектов недвижимого имущества (ст. 386 НК РФ).
С 2019 года отчетность в общем случае надо будет представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов недвижимого имущества. Крупнейшие налогоплательщики, как и раньше, должны отчитываться в инспекцию по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Бесплатно заполнить и сдать через интернет отчетность по налогу на имущество организаций вы можете через интернет воспользовавшись отличным сервисом Контур.Экстерн

Подключайтесь к «Тест-драйву» и 3 месяца свободно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна и Контур.НДС+

 

 
 

Не спешите платить налоги

29 декабря 2017 года официально опубликован закон о налоговой амнистии. По этому закону россиянам спишут часть налоговых долгов — их можно будет вообще никогда не платить, а недоимки исчезнут с лицевого счета и из баз исполнительных производств. Но есть четкие правила, каких долгов это касается и кому их простят.
 

Кому государство простит часть долгов по налогам?

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Кому простят НДФЛ?
Налог простят только тем налогоплательщикам, которые получали доход с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при этом их налоговый агент не удержал с дохода НДФЛ и отправил справку 2-НДФЛ в налоговую.
Так обычно происходит, когда кто-то не платил за услуги связи, а потом выбросил симку. Сотовый оператор ждет, а потом списывает безнадежный долг. По закону с такого долга нужно удержать НДФЛ. Оператору удержать его не с чего, и он просто уведомляет налоговую о списанном долге и начисленном налоге.
Или банк списывает часть долга по кредиту — например, если не может его взыскать или договорился с заемщиком о рефинансировании. Тогда тоже могут начислить НДФЛ и отправить в налоговую справку 2-НДФЛ. При рефинансировании ипотеки суммы могут составлять десятки тысяч рублей.
Во всех остальных случаях НДФЛ придется платить:
• с зарплаты или вознаграждения по гражданско-правовому договору;
• с дивидендов и процентов по вкладам;
• с материальной выгоды по ст.212 НК;
• с выгоды в натуральной форме по ст.211 НК — подарков или имущества;
• с выигрышей и призов.
Простят ли НДФЛ со списанных долгов?
Да. НДФЛ, который начислили со списанных долгов с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, попадает под амнистию. Такой доход — это не материальная выгода, а экономическая. Для нее в налоговом кодексе другая статья, а в списке исключений ее нет.
Если вы валютный ипотечник и в этот период банк списал вам часть долга при пересчете в рубли, а затем начислил НДФЛ с этого списанного долга, вам можно не платить налог. Долг спишут по амнистии, даже если до 1 декабря налоговая прислала уведомление и требовала много денег. Если вы уже заплатили этот налог, вернуть его нельзя.
Какие налоги простят физическим лицам?
Физлицам простят часть долгов по транспортному, земельному и налогу на имущество.
Простят только те долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Их официально признают безнадежными вместе со всеми пенями и штрафами. Причина недоимки, статус налогоплательщика и материальное положение не имеют значения.
Если недоимка по налогу появилась уже в 2015 или 2016 году, ее придется погасить — амнистия не поможет.
Коснется ли амнистия предпринимателей?
Да. ИП простят долги, которые накопились до 1 января 2015 года и до сих пор не взысканы. Пени и штрафы по такой недоимке тоже платить не придется. Это касается, например, НДФЛ, ЕНВД, налога по УСН и патентам, но не касается акцизов. Но это тоже понятно без амнистии: такие долги безнадежные по закону.
Со страховыми взносами за себя все несколько сложнее. Если предприниматель не вел деятельность и не сдавал отчеты, а ему за это начислили взносы по максимальной ставке, он тоже сможет не платить доначисленные суммы.
По закону в таком случае взносы считают в восьмикратном размере. Из-за этого у тех предпринимателей, которые не работали и не получали дохода, накопились огромные долги, не связанные с реальными доходами.
Им спишут недоимку, которая образовалась до 1 января 2017 года. Не очень понятно, зачем здесь нужна амнистия: налоговая и без того договорилась с пенсионным фондом, что проблему решат.
Фиксированные взносы по стандартной ставке придется платить в любом случае и за все периоды. Их спишут, только если налоговая признает, что взыскать уже нельзя.
Еще амнистия не касается тех предпринимателей, которые работали, отчитывались и платили налоги, но накопили долг по взносам за какой-то период — например, за последний год недоплатили 10 тысяч рублей. Им долг не простят.
Если ИП не работал, но заплатил все взносы, можно их вернуть?
Нет, если взносы уплачены, вернуть их нельзя. Это касается вообще всех долгов — даже доначисленных по максимальной ставке. Кто не успел погасить, платить не будет. А кто заплатил сам или с кого долги взыскали принудительно, деньги не вернет.
Еще нельзя избавиться от недоимки, по которой есть решение суда. Даже если эта сумма начислена из-за несданной декларации, долг образовался до 1 января 2017 года и пока не взыскан.
Как узнать, спишут ли мне долги по налогам?
Никому ничего делать не нужно. Налоговая должна сама разобраться, кого касается амнистия. И списать долги она тоже должна без заявлений.
Уведомлять налогоплательщика, что ему списали долги, налоговая не обязана. Придется наблюдать за личным кабинетом или сверяться.
Может ли налоговая не списать мой долг, если я под амнистией?
Списать долги, которые упоминаются в законе, — это не право, а обязанность налоговой. Нельзя одному человеку простить долг, а с другого его взыскать.
В рамках амнистии недоимки будут списываться не вручную, а автоматически — по заданным параметрам. Предвзятого отношения быть не должно. Но если что-то непонятно и вы считаете, что долг должны списать, стоит разобраться.

 

Контролируйте уплату своих налогов на налог.ру

Контролировать своевременную уплату налогов и проверять контрагентов теперь будет проще. ФНС России разработала онлайн-сервис «Прозрачный бизнес» на сервере налог.ру. Информация ресурса размещена в свободном доступе и предназначена всем желающим.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Какие сведения будут выложены на сайте?
  • Наименование, ИНН.
  • Итоговые суммы недоимки и общая задолженности по каждому налогу, взносу, штрафам и пеням – на 1-е число предыдущего месяца.
  • Наличие налоговых правонарушений и мерах ответственности.
  • Среднее количество работников за год.
  • Сумма доходов и расходов по отчетам бухгалтерии за год.
  • Суммы уплаченных налогов и взносов по каждому отдельному налогу. Не учитываются только агентские налоги и сборы при экспорте товаров на территорию ЕАЭС.
  • Отметка о применении спецрежима и участии в консолидированной группе плательщиков.

Данные о задолженностях по пеням, правонарушениях в налоговой сфере и наличии особых режимов по регламенту выкладываются ежемесячно. Это позволит оперативно актуализировать информацию, поддерживая ее состояние достаточным для правильного принятия решений. Среднесписочное количество сотрудников, суммы доходов, расходов и уплаченных налогов подлежат ежегодному обновлению.

По закону для выставления таких данных в открытом доступе не нужно согласие владельцев организаций. Информация признана общедоступной и может использоваться без ведома компаний.

Преимущества «Прозрачный бизнес»

До открытия электронного сервиса «Прозрачный бизнес» вы могли проверить другую организацию по номеру ИНН – получить выписку из ЕГРЮЛ. Она отражала только статичные сведения о кодах ОКВЭД и дате регистрации компании.

Новый ресурс ФНС аккумулирует динамику развития и характеристики деятельности фирмы – доход, численность сотрудников, сумма выплаченных налогов. Это позволяет проверять контрагентов для обеспечения безопасности вашей предпринимательской деятельности. Если характеристики подрядчика имеют плохие признаки, сотрудничество с ним может вызвать доначисление налогов.

Использование налоговых рейтингов сайта поможет избежать сотрудничества с компаниями-однодневками, которые не ведут реальной деятельности. Договор с такой фирмой может быть оспорен ФНС, а НДС по полученным у них услугам или приобретенным товарам признан излишне возмещенным. Наличие в публичном доступе полных сведений о налогах и сборах конкретной фирмы, задолженностях и недоимках по пеням и штрафам – новинка системы. Ранее ФНС выкладывала только информацию о задолженностях больше 1000 рублей, направленных судебным приставам на взыскание. Новая система сможет более точно определить добросовестность контрагента и оценить возможные затруднения в сотрудничестве.

Активное использование ресурса поможет выбрать поставщика, не имеющего задолженностей перед налоговой. Иначе во время проверки инспектор ФНС легко докажет, что вы не проявили осмотрительность при выборе контрагента. Убедить, что вы не знали о нарушениях подрядчика, будет трудно – сервис имеет статус официального. Осталось дождаться поправок в законодательство, которые закрепят обязанность проявлять необходимую осмотрительность при выборе контрагента.

Будет полезен «Прозрачный бизнес» и для руководителей, ведь он позволит легко контролировать деятельность бухгалтерии компании. Чтобы убедится в отсутствии долгов перед ФНС РФ, не надо получать налоговую сверку, достаточно просмотреть на сайте сведения о своей компании. Руководитель оперативно узнает, оперативно бухгалтерия выплачивает налоги и сборы или пытается обойти закон в своих интересах. Также информация сайта поможет оценить привлекательность фирмы в качестве контрагента и найти возможные ошибки в базах ФНС РФ.

 

Для доступа в налоговую и для проверки своих долгов, а также при необходимости оплатить их через Госуслуги Вам понадобится квалифицированная электронная подпись.

 

В нашем сервисном центре вы можете приобрести КЭП для госуслуг за 3 000 р.!

 

 
 

В заключение рекомендуем посмотреть видео, в котором ФНС рассказывает о своем новом сервисе «Прозрачный бизнес»