Обзор актуальных и самых интересных изменений в законах РФ в 2019 году.
(для подробного просмотра нажмите на крестик):
Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 руб.:
- 29 354 руб. на страховую часть пенсии
- 6 884 руб. на медицинское страхование
Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.
Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.
В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.
У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:
6 000 руб. × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 руб.
С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:
6 000 руб. × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 руб.
В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.
1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:
- Работает на ЕНВД;
- Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
- Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
- Занимается на патенте такими видами деятельности:
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
- автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физической культуре и спорту;
- услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
- услуги по перевозке грузов водным транспортом;
- охота и ведение охотничьего хозяйства;
- занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
- производство молочной продукции;
- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 руб..
Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. (Например, в Москве МРОТ — 18 781 руб., в Санкт-Петербурге — 17 000 руб.).
А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.
В Самарской области МРОТ составит 11 280 руб..
Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.
Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:
- 22% на пенсионное страхование
- 5,1% на медицинское страхование
- 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности
И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.
Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.
Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:
- Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
- После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
- Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.
2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.
А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.
В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.
На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать.
С 1 января 2019 года:
— Ингушетия
— Марий Эл
— Хакасия
— Чеченская республика
— Чувашская республика
— Камчатский край
— Владимирская область
— Псковская область
— Смоленская область
— Ненецкий АО
— Чукотский АО
С 1 июля 2019 года:
— Забайкальский край
— Архангельская область
— Воронежская область
— Ивановская область
— Мурманская область
— Пензенская область
— Рязанская область
— Сахалинская область
— Тульская область
В 2019: иностранные компании сами будут вставать на учёт в наших налоговых и платить НДС. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.
В Эльбе уберётся тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.
— Основании платежа;
— Принадлежности платежа;
— Налоговом периоде;
— Статусе плательщика;
— ИНН, КПП плательщика и получателя.
С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.
А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.
Так станет спокойнее работать с небольшими банками.
Веб-сервис «Контур.Эльба» — палочка-выручалочка для предпринимателя. Эльба позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги на УСН и Патенте, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.
Бесплатно работать в программе 30 дней могут ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев. А недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут пользоваться этой отличной программой течение года бесплатно!