Последняя волна перехода на онлайн-кассы

Тема онлайн-касс будоражит предпринимателей уже на протяжении двух лет. Две волны перехода на онлайн-кассы успешно завершены. В 2019 г. пройдет третья, и последняя, волна подключения.

До 1 июля 2019 г. на онлайн-кассы должны будут перейти ИП из торговли и общепита, не имеющие сотрудников, а также все организации, оказывающие услуги населению (и ИП, и юрлица). Никаких отсрочек больше не предоставят, новых поблажек не будет!

С 1 февраля 2021 г. всем предпринимателям на спецрежимах необходимо указывать на чеках полное наименование товаров с указанием их количества.

Подробнее о всех сроках перехода на онлайн кассы читайте здесь

Расширенный перечень случаев, требующих применения ККТ
Организации и ИП на ЕНВД из сферы услуг:
— бытовые услуги
— ветеринарные
— автосервис
— платных парковок и перевозок
— по распространению и размещению рекламы на конструкциях и транспорте
— по временному размещению и проживанию
— аренды торговых мест и земельных участков под торговую сеть

Предприниматели на Патентной Системе Налогообложения из следующих сфер деятельности:
— парикмахерские и косметические услуги
— ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
— техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
— оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
— оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом
— ветеринарные услуги
— проведение занятий по физической культуре и спорту
— оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом
— оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом
— ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
— занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
— услуги по прокату
— производство молочной продукции
— товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
— ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

ИП в сфере вендинга, даже без наёмного персонала

Юридические лица и ИП следующих категорий:
— принимающие безналичную оплату от физлиц (за исключением расчётов с использованием электронных средств платежа)
— принимающие любые коммунальные платежи
— предоставляющие займы

Кто может работать без онлайн-кассы
Список невелик, и в нём указаны вполне логичные категории:

— прием стеклотары и вторсырья (кроме металлолома)
— услуги носильщиков
— уход за престарелыми и инвалидами
— продажа ценных бумаг
— общепит в образовательных учреждениях
— присмотр и уход за детьми и больными
— разносная торговля в вагонах и уличная торговля с корзин, лотков, ручных тележек (кроме технически сложных товаров)
— сезонная торговля фруктами, ягодой, овощами вразвал
— торговля в киосках мороженым, разливными напитками (без алкоголя)
— торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой
— ремонт обуви, изготовление ключей
— реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителем
— вспашка огородов и распиловка дров
— сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности
Есть и общее исключение для всех категорий бизнеса — это работа в труднодоступных местностях, где нет интернета.

 

Кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу

Эту тему мы уже подробно освещали в статье «Налоговый вычет на покупку кассы для ИП на ЕНВД и патенте»

Напоминаем, что налоговый вычет предоставляется исключительно предпринимателям на ЕНВД и патенте. Сумма его для всех одинакова — 18 000 рублей на каждую кассу. Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ЕНВД и ПСН (в том числе предприниматели из сферы торговли и общепита без работников) могут получить вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 года.
  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу только до 1 июля 2018 года.

Правила распространяются и на новых предпринимателей.
Например, гражданин зарегистрировался как ИП, купил патент на розничную торговлю и поставил кассовый аппарат. Если он ведет деятельность самостоятельно, то может рассчитывать на вычет, так как крайний срок внедрения ККТ для него еще не наступил.
Если же нанять работников, то это право будет утеряно, поскольку ИП с работниками должны были зарегистрировать кассы до 1 июля 2018 года.

 

Для выполнения требований новой кассовой реформы необходимо:
  1. Приобрести онлайн-кассу, включенную в официальный реестр ФНС.
  2. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой службе.
  3. Подключить кассу к ОФД — оператору фискальных данных. Он будет передавать ваши чеки в налоговую.
  4. Настроить саму кассу для работы.

 
 

В нашем сервисном центре вы также можете:
— подобрать и заказать онлайн кассу, фискальный накопитель и прочее
получить квалифицированную электронную подпись для регистрации ККТ в налоговой
— заказать услугу по настройке онлайн кассы
— заказать услугу по подключению кассы к ОФД

Налоговый вычет на покупку кассы для ИП на ЕНВД и патенте

Предприниматели на ЕНВД и патенте всю жизнь работали без кассы — и вот с 2018 года она стала для них обязательной.
Чтобы переход на новые правила прошёл легче, ИП на ЕНВД и патенте могут уменьшить налог на расходы на кассу. ООО сэкономить не получится — для них вычета нет.

Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет работает так: вы покупаете кассу, регистрируете её в налоговой, а потом уменьшаете налог за счёт расходов на покупку.

В размер налогового вычета входит стоимость:
— кассы и фискального накопителя,
— кассовой программы,
— сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
— модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей. Это значит, что даже если вы купите кассу за 30 тысяч, уменьшить налог сможете только на 18.

Для каждого расхода сохраните подтверждающий документ: например, чек, договор, акт или накладную.

Виталий купил две кассы для своих магазинов. Вместе с фискальными накопителями получилось по 21 000 рублей за каждую кассу. Также он купил кассовую программу за 6 000 рублей и заплатил 2 000 рублей за услуги по регистрации касс в налоговой. В итоге Виталий потратил 50 тысяч рублей — по 25 тысяч за каждую кассу. Это больше максимального размера вычета, поэтому Виталий уменьшит налог только на 36 тысяч рублей — по 18 тысяч на каждую кассу.

Условия для уменьшения налогового вычета
  1. Вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД или патенте. Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, а касса нужна только в бизнесе на УСН — использовать вычет по ЕНВД нельзя.
  2. Касса зарегистрирована в налоговой по всем правилам.
  3. Дата регистрации кассы в налоговой:
    — С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
    — С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.
Когда можно уменьшать налог
Это зависит от того, когда по закону вы должны перейти на онлайн-кассу.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают налог в 2018 и 2019 годах. Это все те ИП, которые ведут любой бизнес, кроме розницы и общепита с сотрудниками.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают налог 2018 года. Это ИП, которые наняли сотрудников и ведут бизнес в сфере розницы или общепита.

Начать уменьшать налог можно с того налогового периода, в котором купили кассу. Налоговый период для ЕНВД — это квартал, а для патента — срок, на который его получили.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2018 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал 2018 года.
А у Максима салон красоты на патенте. Он купил кассу за 15 тысяч рублей и зарегистрировал её в налоговой 4 августа 2018 года. На 15 тысяч рублей Максим уменьшил стоимость патента, который оформил на весь 2018 год.

Что делать, если не получилось использовать весь вычет сразу
Если вы на ЕНВД и не использовали всю сумму вычета в одном квартале, можете сделать это в следующих — вплоть до 1 июля 2019 года.

15 июня 2018 года Яна купила кассу для своего магазина и потратила 16 000 рублей. Налог ЕНВД за 2 квартал получился 23 000 рублей. Из этой суммы сначала вычли 9 000 рублей страховых взносов, которые Яна заплатила в 3 квартале, а потом использовали вычет на онлайн-кассу и уменьшили налог до 0. От вычета остались ещё 2 000 рублей. Их Яна использовала, чтобы уменьшить налог ЕНВД за 3 квартал.

С патентом ситуация такая: если вы полностью уменьшили патент и не потратили всю сумму вычета, можете использовать её для уменьшения нового патента. Важно, чтобы патент был для бизнеса, на котором вы используете кассу, и чтобы вы уложились в сроки, о которых мы написали выше.

4 августа 2018 года Максим купил онлайн-кассу для салона красоты на патенте и потратил на неё 15 тысяч рублей. Патент действует с 1 апреля по 30 сентября 2018 года и стоит 12 200 рублей. Максим полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него ещё осталось 2 800 рублей. С 1 октября по 31 декабря Максим оформил новый патент за 6 100 рублей. Он использовал остаток налогового вычета и заплатил за патент 3 300 рублей.

Какие документы нужны для вычета по ЕНВД
Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.

Шаблон пояснительной записки

Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Как посчитать стоимость патента с учётом вычета
Просто вычтите из стоимости патента расходы на онлайн-кассу и заплатите меньше.

Например, ваш патент стоит 30 тысяч рублей на год, а вычет за онлайн-кассу — 17 500 рублей. В итоге вы заплатите за патент 12 500 рублей.

Если вы уже полностью заплатили налог за этот год и только потом применили вычет, напишите в налоговую заявление о возврате переплаты.

Какие документы нужны для вычета по патенту
Отправьте в налоговую уведомление о том, что используете вычет.

На листе, А заполните сведения о всех кассах, на стоимость которых хотите уменьшить налог.

Название модели и заводской номер ККТ посмотрите в паспорте кассы. Регистрационный номер ККТ вам выдали в налоговой. Если регистрировали кассу через сайт ФНС, посмотрите регномер в личном кабинете.

На листе Б укажите реквизиты патента, сумму налога и срок его уплаты, сумму расходов на ККТ.

В нашем сервисном центре вы также можете:
— выбрать и заказать онлайн кассу, фискальный накопитель и прочее
получить квалифицированную электронную подпись для регистрации ККТ в налоговой
— заказать услугу по настройке онлайн кассы
— заказать услугу по подключению кассы к ОФД

 
 

По материалам сайта: e-kontur.ru

Выбираем фискальный накопитель

Фискальные накопители для онлайн касс получили распространение в соответствии с ФЗ №54 от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники», благодаря которому ЭКЛЗ (Электронные контрольные ленты защищенные) заменяются фискальными накопителями, которые теперь должны быть установлены в каждой кассе. С переходом на кассы нового образца, каждая организация и ИП должны оборудовать свою кассу фискальным накопителем и осуществлять отправку данных через оператора фискальных данных (ОФД) в Налоговую службу.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Что такое фискальный накопитель для онлайн-касс?
Фискальный накопитель определяется как криптографическое шифровальное средство для защиты фискальных данных в опломбированном корпусе. Фискальный накопитель (далее ФН) содержит ключи фискального признака, которые обеспечивают запись данных в неизменяемом виде. Данные на фискальном накопителе после записи и отправки хранятся в неизменном виде. ФН бывают разных видов, которые имеют свои сроки использования. Как правило память накопителя составляет 256 Мб.
Нужен ли фискальный накопитель для онлайн-касс?
Использование ФН для онлайн касс вытекает из установленных 54-ФЗ требований к применению кассовой техники:

  • Касса должна иметь фискальную память, накопитель фискальной памяти, принтер чеков, контрольную ленту.
  • Касса должна печатать чеки, обеспечивая при этом регистрацию информации в неизменяемой форме и ее хранение.
  • Касса должна фиксировать информацию в ФН, на ленте и чеке, а также фиксировать информацию о регистрации или перерегистрации кассы в ФН.
  • Кассы должна выводить данные из ФН и на контрольной ленте.
  • Касса должна использоваться в фискальном режиме. Фискальный режим — состояние кассы, при котором вся информация о расчетно-кассовых операциях фиксируется без возможности корректировки или изменения.
  • Касса должна блокировать запись в ФН, ленте и чеке при отсутствии фискального признака.

Таким образом, законодательство узаконивает обязательное использование фискальных накопителей как обязательной составной части кассового оборудования. Фискальный регистратор фиксирует данные и записывает на фискальный накопитель, данные в котором зашифрованы и неизменны. Каждая касса в момент реализации товара и пробития чека регистрирует данные и отправляет их в ОФД, который затем отправляет их в ФНС.

Что еще делает фискальный накопитель?
  • Подписывает каждый чек электронной подписью.
  • Шифрует и расшифровывает данные.
  • Хранит все данные о расчетных операциях, все товары, которые уже проданы, информацию по сменам кассиров.
Какой фискальный накопитель купить для онлайн-касс?
Выбор фискального накопителя зависит не от модели вашей онлайн-кассы, а от типа вашего бизнеса. Давайте попытаемся разобраться, какой же купить фискальный накопитель и, что делать, если вы уже купили не тот.
фискальный-накопитель
Как видно из таблицы выше, ФН на 13 месяцев можно применять не всем. В некоторых случаях, если применение не положено, но используется ФН 36, он проработает столько же, сколько и ФН на 13, а вы просто потратите лишние деньги.

В таблице также указано, сколько дней проработает для разных случаев тот или иной накопитель. Если вы купили ФН на 13 месяцев, то 36 месяцев он работать не будет.

Также важно помнить! ФН на 36 мес. не рассчитан на большое количество фискальных документов. Если у пользователя много продаж, то память может закончиться раньше, чем срок действия ФН. В этом случае лучше выбрать ФН на 13 мес.

Кому можно использовать ФН на 36 месяцев?
  1. ИП на специальной системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН (патент), в том числе ИП сферы услуг, кроме ИП торгующих подакцизными товарами
  2. Организации на специальной системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН (патент), в том числе организации сферы услуг, кроме организаций реализующих подакцизные товары
Кому можно использовать ФН на 13 месяцев?
  1. ИП торгующие подакцизными товарами (в том числе алкоголь)
  2. Организации торгующие подакцизными товарами (в том числе алкоголь)
  3. Платежные агенты на общей системе налогообложения
  4. ИП и Организации с сезонным характером работы ( для ОСН, кроме услуг, обязательно)
  5. Все кто работают в автономном режиме (отдаленные регионы, занесенные в список разрешения на применения касс в автономном режиме)

Если вы уже купили фискальный накопитель, но ошиблись с выбором, в таблице вы можете понять, можно ли его использовать и сколько он проработает.