Вся правда о налоге для самозанятых

С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (в народе — «налог для самозанятых»). По задумке он должен помочь людям легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок. А тем, кто уже оформлен и платит налоги, упростит жизнь и поможет сэкономить.

Вокруг этого законопроекта ходит много слухов и противоречивой информации. Мы не знаем, откуда берутся слухи об этом налоге, почему журналисты, юристы и организаторы вебинаров говорят о нем не то, что написано в законе. Но мы точно знаем, что многие из вещающих не читали закон и говорят глупости. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Мы подготовили для вас статью по официальному документу, который находится в открытом доступе.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Суть и ставка налога для самозанятых.

Налог на профессиональный доход — это новый, но не дополнительный налог. Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Новый налог не отменяет все остальные налоги, которые сейчас есть в России для других случаев. Он появляется параллельно. На него можно будет перейти, если вам это выгодно и вы подходите по условиям, или не переходить.

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2018 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

Кто, когда и в каких регионах сможет перейти на это налог
Налог на профессиональный доход смогут платить:

  1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

Вот еще важные условия:

  • у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  • они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  • они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

  • Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Добыча и продажа полезных ископаемых.
  • Договоры поручения, комиссии или агентские.
  • Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых

Этот налоговый режим пока не смогут применять ИП и физлица по всей стране. В 2019 году он заработает только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов.

Отсутствие регистрации в регионе эксперимента не лишает вас возможности стать самозанятым и платить 4%. Но не торопитесь это делать, если в тестовом регионе у вас только клиенты, а вас или вашего салона и офиса там нет. И не слушайте никого, кто советует вам так делать. Если ФНС посчитает, что место ведения деятельности нужно подтвердить документами, у вас могут быть большие проблемы, доначисления налогов и штрафы. И пути назад не будет.

С каких доходов платить налог, лимит по доходам
С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадут под спецрежим
Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

  • Зарплата по трудовому договору.
  • Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
  • Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  • Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  • Деньги от продажи недвижимости или машины.
  • Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
  • Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
  • Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
  • Продажа долей в уставном капитале.
  • Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  • Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

ИП. Если случится превышение, ИП должны будут перейти на любой спецрежим или применять общую систему. Переход на спецрежим у ИП не произойдет автоматически, нужно подать заявление в налоговую. На это есть 20 календарных дней. В следующем году можно будет опять перейти на спецрежим для самозанятых. Но нужно снова подавать заявление.

Как считать и платить налог на профессиональный доход

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно.

Платеж нужно будет вносить ежемесячно через специальное приложение «Мой налог». Его можно будет скачать на любое устройство: ПК, смартфон или планшет. Для начала работы на спецрежиме нужно загрузить в приложение заявление, скан паспорта и фотографию. Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, понадобится только заявление.
В «Мой налог» будут заноситься сведения о выручке от клиентов. Там же будут выставляться суммы налога к уплате.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении. Составлять налоговую декларацию по НПД и приобретать онлайн-кассу не потребуется.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Страховые и пенсионные взносы

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Самозанятые действительно не платят никаких дополнительных страховых взносов. Только налог. Но часть этого налога — около 40% — идет в фонд медицинского страхования. Налогоплательщики пополняют бюджет фонда, который потом выделяет деньги на лечение в больницах, обследования в поликлиниках и скорую помощь.

То есть самозанятые — это застрахованные лица. И платит за них уже не государство, а они сами. Но не дополнительно, а в составе налога по ставке 4 или 6%. Никто не откажет им в экстренной помощи, операции или диспансеризации.

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости. Сэкономленные на взносах деньги самозанятый сможет тратить как захочет: вкладывать в финансовые инструменты, которые кажутся ему эффективными, перевести в негосударственный пенсионный фонд, купить на них акции, платить за накопительное страхование или хранить на вкладе. Может быть, таким образом к пенсии удастся накопить даже больше, чем платил бы пенсионный фонд. Но даже если нет, к государству нельзя будет предъявить претензии, потому что самозанятый ничего ему для пенсии не платил.

Ране накопленные баллы и стаж не сгорят: ничего такого в законе нет. Все, что самозанятый накопил, пока он сам или за него платили страховые взносы, останется на его лицевом счете. Любой человек может бесплатно получить свою выписку и проверить, что накопил.

Что будет, если не регистрировать свою предпринимательскую деятельность

Если вы решаете вести бизнес без регистрации, то рискуете попасть в поле зрения налоговой службы. В таком случае наступит административная или даже уголовная ответственность в зависимости от размеров скрываемых доходов.

Параллельно с обсуждением законопроекта о новом спецрежиме решается вопрос об ужесточении штрафов за предпринимательство без регистрации. Сейчас сумма штрафа составляет 500 — 2 000 рублей. Планируется, что в будущем она повысится до диапазона 5 000 — 10 000 рублей. За повторное правонарушение ждет штраф в размере 20 000 — 30 000 рублей.

Возникает вопрос, что будет, если официально зарегистрироваться, но не проводить операции через приложение ФНС. На первый взгляд, установить, всели сделки отражены в программе, невозможно. Однако есть риск, что налоговая все-таки зафиксирует незаконный доход. Например, через счета в банке или через сайты, где частные лица размещают свои услуги. За нарушения при занесении данных в «Мой налог» будут также предусмотрены санкции.

Итог: Кому может быть полезен налог на профессиональный доход?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Если эксперимент будет признан удачным, режим распространится на все регионы. Конкретной даты, когда это может произойти, пока нет. Чиновники ждут первых результатов из пилотных субъектов РФ.

 

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес как ИП или ООО.

 

 
 

Будет ли налоговая контролировать поступления на карты физлиц?

В различных СМИ прошла информация, что с 1 июля 2018г. налоговая начинает контролировать все переводы и поступления на карты физических лиц и будет начислять по ним налоги.

Поправки на самом деле есть, однако трактовать их следует иначе, и причин для паники нет.

Налоговая и прежде проверяла операции по счетам и картам, но только если для этого есть законные основания. Причем эта проверка не автоматическая, для передачи информации банку нужен официальный запрос, а налоговая сначала должна доказать нарушение.

С 1 июня вступили в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми банки обязаны информировать налоговые органы также обо всех счетах граждан и организаций в драгоценных металлах. При этом запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках граждан налоговые органы могут только при проведении проверки в отношении конкретного физического лица. То есть если у налоговиков появятся определенные подозрения, основанные на достоверных фактах и информации. Для большинства людей эти поправки ничего не значат.

Информация о том, что налоговики будут начислять налоги и штрафы на все невыясненные поступления на карты, не соответствует действительности.

Налоговики еще с 2013 года вправе запрашивать у банков информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках «физиков», но только в рамках проверок этих лиц. Если суть поступлений будет непонятна налоговой, у гражданина запросят пояснения. Например, налоги не нужно платить с возврата долга.

К тому же, не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Когда нужно платить НДФЛ?

Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.
Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

Когда не нужно платить НДФЛ?
В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.
В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия
  • суточные в пределах лимита
  • алименты
  • благотворительная помощь
  • доходы от продажи овощей со своего огорода
  • деньги и имущество по наследству
  • возмещенные судебные расходы
  • господдержка ипотечников
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству

И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

А что с подарками?
Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?
Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет. Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Я получаю переводы на карту, но это не доходы. Что мне делать?
Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

В связи с поправками стоит беспокоиться тем, кто сдает квартиру, фрилансерам, работающим без договора, и предпринимателям, которые не оформлены как ИП либо продолжают принимать оплату на карту физлица. Если ФНС докажет, что переводы были налогооблагаемым доходом, то начислит НДФЛ 13%, штраф 20% от суммы неуплаченного налога и пени.

Тем, кто переживает, что ему могут начислить НДФЛ на карточные переводы, можно просить контрагентов делать пометки при платеже, например, о возврате долга или подарка к дню рождения. Переводы крупных сумм стоит оформлять документально.

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес.

 

 
 

СЦ Контур начинает выпускать сертификаты по ГОСТ 2012

С принятием новых стандартов для криптографии ГОСТ 2012, использовать старые алгоритмы электронной подписи можно до 31 декабря 2019 года.

С 1 января 2019 года будут применяться сертификаты электронной подписи по новому ГОСТ Р 34.10-2012. Переход на новый формат начался в июле 2018 года в соответствии с выпиской из документа ФСБ России от 31.01.14 №149/7/1/3-58 «О порядке перехода к использованию новых стандартов ЭЦП и функции хэширования». 2019 г. станет переходным периoдом, то есть периодом, когда будут приниматься и «старые» и «новые» ЭП.

В сентябре 2018 г. УЦ СКБ Контур начал выпускать сертификаты по новому ГОСТ 2012!

В настоящее время действующими являются оба формата электронной подписи — старый и новый. Поэтому использовать для подписания документов можно любой из них. Но специалисты сервиса «Контур.Диадок» рекомендуют пока пользоваться старым сертификатом, потому что не все контролирующие органы и операторы ЭДО умеют обрабатывать подписи, сформированные новыми сертификатами. Если у вас есть только сертификат по новому стандарту, то использовать его не запрещается — контролирующие органы примут документы, подписанные новым сертификатом, но могут дополнительно попросить предоставить бумажный документ.

Важно!!!

Из-за перехода на новый формат электронной подписи ГОСТ-2012 в момент выполнения операций, связанных с использованием сертификата электронной подписи, стало появляться сообщение КриптоПро:

Сообщение появляется при использовании КриптоПро версии 3.9 или 4.0 и сертификата электронной подписи, сформированного по старому алгоритму ГОСТ-2001, который является действующим до 31 декабря 2019 года (согласно документу, опубликованному на сайте Минкомсвязи).

Скрыть сообщение КриптоПро можно двумя способами.

  • Поставьте галочку «Не напоминать в течение месяца» и нажмите «ОК» — сообщение будет скрыто на 1 месяц. Если сообщение снова появилось до истечения месяца, то воспользуйтесь пунктом 2.
  • Пройдите диагностику по ссылке. При выполнении диагностики в рекомендуемых действиях выберите «Скрывать сообщения КриптоПро о переходе на новый ГОСТ» — сообщение будет скрыто до 01.11.2018.

 


Так же с 10 сентября 2018 г. в личном кабинете появилась возможность продлить сертификаты Сертум, КЭП, ЭП 2.0 без проверки формы оператором УЦ и без удостоверения личности в сервисном центре.

Форма автоматически будет одобрена при отправке из личного кабинета

при следующих условиях:
1. Данные организации и владельца не поменялись. Исключения: email, телефон и подразделение.

2. Заявление подписано сертификатом, который является действующим на момент продления у владельца.

3. Выписка ЕГРЮЛ/ЕГРИП скачана из СМЭВ ФНС.

4. Сканы всех документов скопированы из старой формы, нет новых страниц даже в опциональных документах. Если в форме нужен документ, который мы никогда не копируем (например, доверенность), экспресс-продление не пройдёт.

5. Паспорт проверен в МВД.

6. Организация или владелец сертификата не находятся «на особом контроле».

7. Форму ранее не отклоняли.

8. Счёт оплачен. Если на момент отправки на проверку счёт не оплачен, форма уходит “в ожидание оплаты” и будет одобрена только после поступления оплаты.

 

Зачем вашему бизнесу нужен сайт?

зачем бизнесу нужен сайт

Интернет развивается стремительно и сегодня большинство компаний уже имеют свои сайты. Иметь интернет-ресурс – это, скорее, необходимость, поскольку веб-ресурс может быть не только визиткой, но и удобным инструментом ведения бизнеса и общения с целевой аудиторией.

Если вы еще только задаетесь вопросом, зачем нужен сайт – мы подготовили для вас

6 основных причин, зачем вашему бизнесу нужен сайт.

(для просмотра нажмите на крестик):

1. Сайт – это визитная карточка предприятия

Он предоставляет вашему потенциальному клиенту всю необходимую информацию для контактов с вами. Зайдя на сайт, посетитель может узнать адрес вашей компании, ее номер телефона, факса, уточнить, как проехать в офис (на склад, в магазин) воспользовавшись размещенной на сайте схемой проезда или картой, а так же, узнать часы работы вашей компании.

Сайт — это возможность заявить о себе, рассказать о деятельности компании, ее конкурентных преимуществах, ее товарах, услугах, условиях сотрудничества и др. По некоторым подсчётам, компании, не имеющие хотя бы минимального представительства в сети Интернет, теряют до 25% клиентов, которые, зная о данной компании понаслышке, попытались найти ее реквизиты через Интернет и наткнулись на конкурирующие компании или вообще отказались от идеи сотрудничества с данной компанией из-за банальной невозможности найти информацию о том, как с ней связаться.

Сайт – это лицо любой современной компании. Помимо реальных преимуществ, которые можно оценить, подсчитав прибыль, сайт существенно повышает имидж своего владельца. Уже сейчас компания, не имеющая свой сайт и электронный адрес, рассматривается потенциальными партнёрами и клиентами как фирма, не дорожащая собственным имиджем и не старающаяся идти в ногу со временем! Как вы относитесь к фирме, у которой нет, например, телефона? Вполне возможно, ваши клиенты так же относятся к компаниям, не имеющим представительства в Интернете.
Посмотрите образцы наших сайтов-визиток

2. Сайт – это самый недорогой вид рекламы

Доля клиентов, которые узнают о компании через сайт сегодня, в среднем, составляет около 25-30%. С каждым годом, она будет увеличиваться в связи с увеличением числа людей, получающих основную массу информации из сети Интернет, а не из газет, радио и телевидения. Таким образом, даже при нынешнем количестве привлечения новых клиентов, сайт окупает себя за считанные недели и в дальнейшем приносит только чистую прибыль.

Вы не задумывались, почему серьёзные, динамично развивающиеся компании вкладывают не малые деньги в разработку и раскрутку своих корпоративных порталов? Они уже знают, как это помогает бизнесу! Грамотно спроектированный, профессионально созданный и раскрученный сайт приносит им не малые деньги. Например, аренда рекламного щита на месяц приблизительно равна стоимости создания своего сайта. Но разница в том, что сайт будет работать не один месяц, а много лет. Да, наружную рекламу видит больше людей, но процент реальных откликов на нее – клиентов, которые что-то закажут или купят – очень не велик. У web-сайта он значительно выше, т.к. сайт информирует целевую аудиторию – тех, которая ищет информацию о вашем или похожем продукте/услуге, а рекламный щит всего лишь стоит в относительно людном месте.
Посмотрите стоимость рекламы в интернет

3. Сайт - это способ привлечь и поддерживать клиентов

Таким образом, вы решаете две задачи одновременно. Во-первых, нравитесь уже состоявшимся клиентам. Во-вторых, завоевываете расположение потенциальных клиентов, которые заходят на ваш сайт за дополнительной информацией, заинтересовавшись рекламой компанией в печатном издании, на радио, телевидении или по адресу, взятому с вашей бумажной визитной карточки, бумажного прайс-листа, рекламного флайера, др. Найдя на сайте необходимую им информацию и увидев там достаточно высокий уровень сервиса и внимания к клиенту, они, в девяти случаях из десяти, сделают свой выбор в пользу вашей фирмы.

4. Сайт – это круглосуточный виртуальный офис

С постоянным ростом количества пользователей сети Интернет, увеличивается и количество людей которым может понадобиться информация о вашей компании не только в рабочее, но в любое другое время. В этом случае сайт окажет вам неоценимую услугу. На него можно зайти днем и ночью, все 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году, из любой цивилизованной точки планеты.
Посмотрите образцы наших бизнес-сайтов

5. Сайт – это многоцелевой инструмент бизнеса

Сайт позволяет ответить на большинство вопросов посетителей. На него можно поместить информацию о товарах (услугах) и другую важную информацию, например, ту, которая может понадобиться вашим партнерам, поставщикам или заказчикам. Так же на сайт может быть вынесена специальная справочная информация, которую сложно донести до клиента другим способом. Например, для сайта бытовой техники можно выложить изображения и подробные характеристики предлагаемых образцов и сделать сравнительный анализ похожих моделей.

Сайт ответит на типичные вопросы клиентов и немного разгрузит работников вашей компании. Клиенты могут «доставать» вас по телефонам, факсам, почте и e-mail. Как правило, в любом бизнесе клиенты задают одни и те же вопросы, а менеджеры компаний тратят уйму времени и сил на то, чтобы на них ответить. Может быть, для полного счастья им как раз не хватает вашего сайта. При наличии своего web-ресурса у вас появляется возможность проанализировать наиболее часто задаваемые вопросы и затем выложить на сайте на них ответы. Там же можно разместите тематические статьи, прайс-листы, сертификаты производителей, отзывы благодарных клиентов, другие материалы, которые помогут потенциальным клиентам самим получить всю нужную им информацию.

6. Сайт – это собственное уникальное средство массовой информации

На нем могут располагаться различные, регулярно обновляемые, новости, например, о жизни компании, проводимых в данный момент акциях, действующих скидках и спецпредложениях. Также сайт может быть оснащен RSS-лентой, формой подписки, с него может осуществляться рассылка информации заинтересованным в ней людям.

Решая вопрос создавать сайт или нет, в большинстве случаев людей останавливает или лень, или боязнь неизвестного.

Но вам нельзя упустить возможности интернета! Вы сможете существенно увеличить узнаваемость компании и повысить осведомленность клиентов о товарах/услугах, которые предоставляет ваш бизнес.

И мы готовы помочь Вам в создании бизнес сайта и продвижении ваших товаров и услуг.
 

Сроки обязательного подключения организаций к ГИС ЖКЖ

ГИС ЖКХ — система, в которой собирается информация, связанная с жилищно-коммунальным хозяйством.

В соответствии с ФЗ № 209-ФЗ «О ГИС ЖКХ»
ТСЖ, ЖСК и управляющие организации, а также государственные органы и отдельные частные или юридические лица при наличии соответствующих полномочий должны работать в системе ГИС ЖКХ в обязательном порядке.

С 1 июля 2016 г. использование системы стало обязательным только для органов государственной и муниципальной власти и управляющих организаций, деятельность которых лицензируется.

С 1 июля 2017 г. начался переходный период по использованию системы для остальных компаний и обществ.

1 января 2018 г. все организации сферы жилищно-коммунального хозяйства (кроме городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя) обязаны зарегистрироваться в ГИС ЖКХ.

1 июля 2019 г. такая обязанность наступит для городов федерального значения.

Законодательство не делает исключений для организаций, поэтому даже ТСЖ небольшого коттеджного поселка обязано своевременно публиковать информацию в ГИС ЖКХ.

Для тех, кто не зарегистрируется в системе, предусмотрена административная ответственность:
  • 1 000 р. — на физических лиц, осуществляющих непосредственное управление многоквартирным домом;
  • 15 000 р. — на физических лиц, являющихся администраторами общих собраний;
  • 30 000 р. — на должностное лицо органа местного самоуправления;
  • 200 000 р. — на юридических лиц, осуществляющих поставки ресурсов, необходимых для предоставления коммунальных услуг, предоставляющих коммунальные услуги;
  • 30 000 р. — на юридических лиц, осуществляющих деятельность по управлению многоквартирными домами и на иных юридических лиц.
 
Для работы на сайте ГИС ЖКЖ подойдет любой квалифицированный сертификат электронной подписи.

• Сертификат 3 000 руб.
• Лицензия 1 000 руб.
• Носитель 500 руб.

В случаях, когда необходима интеграция вашей информационной системы с информационной системой ГИС ЖКХ, необходимо будет получить квалифицированный ключ ГИС ЖКХ (КС2)
• Сертификат 3 400 руб.
• Лицензия 1 000 руб.
• Носитель 500 руб.
 

 
 
Все подробности о стандарте раскрытие информации «ГИС ЖКХ» читайте в нашей статье «Раскрытие информации «ГИС ЖКХ» простым языком»

Об отсрочке применения ККТ, налоговом вычете и других важных вопросах по онлайн-кассам

Госдума одобрила поправки в законопроекты о налоговом вычете на приобретение ККТ и об отсрочке применения ККТ для малого бизнеса. Изменения коснутся предпринимателей и организаций на ЕНВД и патенте.

В этой статье мы расскажем о двух ожидаемых поправках, которые Госдума внесла в Закон 290-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники и Налоговый кодекс.
 
Итак,

1. Госдума в финальном чтении окончательно определила условия отсрочки применения ККТ для малого бизнеса. Теперь некоторые категории налогоплательщиков могут получить отсрочку на установку ККТ до 1 июля 2019 года. Для подробного просмотра нажмите на крестик:

Кого освободили от обязанности начать применять ККТ в 2018 году?
Согласно поправкам, отсрочку на установку ККТ до 1 июля 2019 года получают следующие категории налогоплательщиков:

Категория налогоплательщиков Условия отсрочки
ЮЛ и ИП на ЕНВД, указанные в пп. 1–5 и 10–15 п. 2 ст. 346.26 НК РФ (то есть все, кроме розничной торговли и общепита) Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
ИП на ПСН, указанные в пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (то есть все, кроме розничной торговли и общепита и нижеперечисленных видов деятельности)

Совсем без ККТ разрешено вести следующие виды деятельности:
-присмотр и уход за детьми и больными;
-прием стеклопосуды и вторсырья (кроме металлолома);
-услуги носильщиков;
-уход за престарелыми и инвалидами.

Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
ИП на ЕНВД (розница и общепит) без сотрудников, ИП на ПСН (розница и общепит) без сотрудников Отсутствие работников, с которыми заключен трудовой договор. В случае заключения трудового договора, нужно в 30-дневный срок зарегистрировать ККТ. Выдача по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа)
ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, выполняющие работы и оказывающие услуги населению (за исключением услуг общепита с привлечением сотрудников) Выдача бланков строгой отчетности (БСО) в порядке, установленном Законом 54-ФЗ в предыдущей редакции
ИП, осуществляющие продажу через торговые автоматы и не имеющие сотрудников Отсутствие работников, с которыми заключен трудовой договор

ЮЛ и ИП на ЕНВД, а также ИП на ПСН, занимающиеся розничной торговлей и оказывающие услуги общепита с привлечением сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, обязаны использовать при расчетах ККТ с 1 июля 2018 года.

Если продажу через торговые автоматы осуществляют ЮЛ и ИП с сотрудниками, то ККТ в составе таких автоматов нужно применять с 1 июля 2018 года.

Кроме того, законопроект освободил от применения ККТ дочерние организации FIFA, поставщиков товаров, работ, услуг FIFA при реализации входных билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года при условии выдачи входных билетов.

Следующим этапом должно быть рассмотрение проекта закона в Совете Федерации и подписание президентом РФ.

2. Новые изменения позволяют ИП на ЕНВД и ПСН уменьшить единый налог на сумму расходов по приобретению новой контрольно-кассовой техники. Для подробного просмотра нажмите на крестик:

Что считать расходами, на какую сумму можно уменьшить налог и кто может рассчитывать на вычет?

Что считается расходами?
Это затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, услуги по настройке контрольно-кассовой техники, в том числе затраты на модернизацию касс.

На какую сумму можно уменьшить налог?
Сумму налога можно уменьшить на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники.

Кто может рассчитывать на вычет?
На вычет могут рассчитывать только индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах — ПСН и ЕНВД.

Налоговый режим Дата регистрации ККТ в ФНС Налоговый период, в котором можно уменьшить налог
ИП на ЕНВД: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников с 01.02.2017 до 01.07. 2019 2018 и 2019 годы, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ
ИП на ЕНВД: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками с 01.02.2017 до 01.07. 2018 2018 год, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ
ИП на ЕНВД: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками с 01.02.2017 до 01.07. 2018 2018 год, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ
ИП на ПСН кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников с 01.02.2017 до 01.07. 2019 Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ
ИП на ПСН: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками с 01.02.2017 до 01.07. 2018 Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ

Теперь проект закона должен быть направлен в Совет Федерации, а затем — на подпись Президенту РФ.

 
В нашем сервисном центре вы можете приобрести КЭП для регистрации ККТ в составе тарифного плана на подключение к ОФД всего за 2 000 р.!
 

 
 

ВАЖНО! Письмо Минфина РФ от 05.02.2018 N 03-01-15/6613:

Минфин в своем письме напомнил, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В случае отсутствия возможности применения ККТ по причине ее неработоспособности пользователи ККТ не привлекаются к административной ответственности.
Однако, после восстановления работы ККТ пользователю необходимо сформировать кассовый чек коррекции с общей суммой неотраженной выручки.

Как изменится контрактная система закупок в 2018

31 декабря 2017 года Президентом был подписан 504-ФЗ, вносящий поправки в 44-ФЗ.
В этой статье мы расскажем об основных изменениях, предстоящих в контрактной системе в сфере Госзакупок.
 
Итак, обзор изменений 44-ФЗ

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Изменения в работе поставщиков

• С 1 июля 2018 поставщики обязаны использовать КЭП для участия в торгах Госзаказа. Подробнее — в конце статьи.
• С 1 января 2019 в Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС) начинает действовать Реестр участников Госзаказа, для включения в который новые поставщики должны зарегистрироваться ЕИС. Ранее участвовавшие в госзакупках поставщики должны пройти регистрацию в ЕИС в течение 2019 года.
• Аккредитация поставщиков площадками осуществляется в течение рабочего дня после регистрации поставщика в ЕИС. Оператор ЭТП при аккредитации не вправе требовать какие-либо дополнительные документы или информацию от поставщика.
• Определён перечень документов для регистрации поставщика в ЕИС. Оператору ЕИС запрещается требовать документы, не указанные в перечне.
• Срок аккредитации в ЕИС и на ЭТП – 3 года.
— Перерегистрация в ЕИС – не ранее 6 мес. до окончания срока регистрации.
— За 3 мес. до окончания срока регистрации – запрет на подачу заявок на участие в электронных процедурах.
— ЕИС уведомляет участника об окончании регистрации за 4 месяца до истечения срока.
• Реестры участников, аккредитованных на ЭТП, которые ведутся сейчас на каждой ЭТП отдельно, перестают существовать с 1 января 2020 года.

Изменения в порядке работы ЭТП Госзаказа

• Установлены понятия ЭТП, специализированная ЭТП и операторы таких ЭТП (перечень ЭТП и специализированных ЭТП устанавливается Правительством)
• Установлены основные единые технические и правовые требования к ЭТП и юридическим лицам операторов ЭТП (полные требования к операторам, а также список и сроки запуска функционирования ЭТП устанавливаются Правительством)
• В рамках ЭТП с 1 октября 2019 должны быть созданы ГИС, обеспечивающие фиксацию всего процесса проведения электронных процедур на конкретной ЭТП (порядок работы таких ГИС определяется Правительством).

Структурирование и разъяснение процесса проведения закупок

• Введено понятие «электронная процедура», в которое включены все текущие типы проведения закупок. С 1 января 2019 практически все типы закупок, в т.ч. запросы котировок и закрытые закупки, должны будут проводиться в электронном виде.
• По каждому типу процедуры, в т.ч. по запросу котировок, введена отдельная статья в 44-ФЗ, регламентирующая весь процесс проведения процедуры в электронном виде
• Обмен информацией по участию в закупке и проведению электронных процедур должен происходить на ЭТП в форме электронных документов.
• Информация о публикации и изменениях в уже опубликованных электронных процедурах должна быть размещена на ЭТП в течение часа с момента публикации на ЕИС.
• Операторы ЭТП и спец.ЭТП обязаны обеспечить конфиденциальность информации об участниках закупки до подведения итогов закупки, если иное не установлено 44-ФЗ.
• Заявки на участие в любом виде электронных процедур подаются на ЭТП.

Изменения в работе поставщиков

Изменения в требованиях к обеспечению заявок
• Участник вправе выбрать способ обеспечения заявки на участие как в конкурсе, так и в аукционе: в виде денежных средств или банковской гарантии
• Вводится понятие «специального счета». Это банковский счет, на который вносят обеспечение участники закупки. Такие спецсчета могут быть открыты только в банках, заключивших соглашения с операторами ЭТП и соответствующих требованиям, установленным Правительством.

Переходный период

• До начала функционирования операторов ЭТП, определенных Правительством, закупки осуществляются на ранее прошедших отбор ЭТП. При этом сохраняется порядок функционирования таких площадок. Порядок проведения электронных процедур на таких площадках должен соответствовать требованиям 504-ФЗ.
• Электронные процедуры, извещения о проведении которых размещены в ЕИС до даты начала функционирования операторов ЭТП, определенных Правительством, проводятся на ранее отобранных электронных площадках. Заключение контрактов по результатам указанных процедур осуществляется на таких электронных площадках. ФОИВ по регулированию контрактной системы в сфере закупок вправе установить особенности прекращения функционирования ранее прошедших отбор ЭТП, в том числе в части возврата участникам закупок денежных средств и банковских гарантий, внесенных в качестве обеспечения заявок на участие в электронных процедурах. Сроки начала функционирования новых отобранных ЭТП определяются Правительством.
• С 1 июля 2018 заказчики вправе определять поставщиков путем проведения электронных процедур, с 1 января 2019 — обязаны
• С 1 января по 31 декабря 2019 года включительно аккредитованные ранее на ЭТП поставщики для участия в электронных процедурах будут обязаны пройти регистрацию в ЕИС.
• С 1 января 2019 года аккредитация новых поставщиков на ЭТП будет осуществляться только после регистрации в ЕИС.
• С 1 июля 2018 года до 1 января 2019 года для участия в закупках поставщик получает аккредитацию на ЭТП в старом порядке. Как говорилось выше, пока однозначно непонятно, означает ли это возможность использования НЭПов.
• До 31 декабря 2019 года включительно подача заявок на участие в электронных процедурах и участие в таких процедурах осуществляются в т.ч. лицами, которые аккредитованы до 1 января 2019 года на ЭТП, информация и документы которых включены в Реестры участников, которые сейчас ведутся на самих ЭТП. При этом регистрация в ЕИС не требуется.

 

 

Какие изменения в законах коснутся предпринимателей в 2018 году

В этой статье собраны изменения, которые будут интересны предпринимателям в наступившем 2018г.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

1. Увеличились страховые взносы ИП
Взносы за 2018 год = 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей
Фиксированная часть страховых взносов теперь не зависит от МРОТ. За 2018 год всем ИП, независимо от доходов, нужно перечислить 32 385 рублей взносов.
Из них:
— 26 545 рублей — на пенсионное страхование
— 5 840 рублей — на медицинское страхование.
Помните о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения. На УСН «Доходы минус расходы» 1% считается по новым правилам.
Максимальная сумма взносов за 2018 год — 212 360 рублей. Больше вы не заплатите, даже если заработаете 10 миллионов рублей.
2. Изменился срок уплаты 1% взносов ИП
1% от доходов свыше 300 тысяч рублей теперь нужно заплатить до 1 июля 2018 года. С фиксированной частью всё по-прежнему — перечислите её до конца года.
Перенесли срок перехода на онлайн-кассы для ЕНВД, патента, БСО и торговых автоматов.
В 2017 году на онлайн-кассы перешли почти все предприниматели на УСН, которые принимают оплату наличными, банковской картой или на сайте. Для остальных действует отсрочка до 1 июля 2018 или 2019 года.
Для ЕНВД и патента:
До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.
Для тех, кто оказывает услуги населению и выдаёт БСО:
До 1 июля 2018 года — для общепита с сотрудниками по трудовым договорам.
До 1 июля 2019 года — для всех остальных, кто работает с БСО.
Торговые автоматы :
До 1 июля 2018 года — есть сотрудники.
До 1 июля 2019 года — нет сотрудников.
3. ИП на ЕНВД и патенте уменьшат налог на стоимость кассы
Для этого соблюдайте условия:

  • Вычет на одну кассу не больше 18 тысяч рублей. В эту сумму входит не только стоимость кассы, но и фискального накопителя, кассового ПО и услуг по настройке. Например, вы купили кассу за 25 тысяч. Это больше, чем максимальная сумма вычета, значит, вы можете уменьшить налог на 18 тысяч рублей.
  • Касса зарегистрирована в налоговой с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 или 2019 года.
  • Если касса нужна с июля 2018 года, то уменьшайте налог в 2018 году, а если с июля 2019 года — в 2018 и 2019 годах.
  • Вдобавок к вычету за кассу налог ЕНВД по-прежнему уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.
    На ЕНВД расходы на покупку кассы отразите в декларации, а на патенте подайте в налоговую уведомление. Его форму пока не утвердили, поэтому можно написать в свободной.

4. Размер налога на ЕНВД стал больше
Налог зависит от параметров бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном, другой — на местном уровне.
В 2018 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2017 году он равен 1,798, в 2018 — 1,868.
Если другие показатели не изменятся, ваш налог в следующем году вырастет примерно на 4%.
5. Вырос минимальный размер оплаты труда
С 1 января МРОТ составит 9 489 рублей в месяц.
МРОТ влияет на зарплату сотрудников по трудовому договору, больничные и декретные. Страховые взносы ИП больше не зависят от МРОТ.
Проверьте, что зарплата сотрудников не ниже МРОТ. Если в вашем регионе установлена своя минимальная зарплата, ориентируйтесь на неё.

Как изменить зарплату:

  1. Составьте приказ в произвольной форме.
  2. Внесите изменения в штатное расписание.
  3. Подпишите с работником дополнительное соглашение к трудовому договору.

6. Пора сдавать отчёт СЗВ-стаж за сотрудников
До 1 марта ИП с сотрудниками и всем ООО нужно отчитаться в пенсионный фонд по новой форме — СЗВ-стаж. Это ежегодный отчёт, в котором содержатся номера СНИЛС сотрудников и период их работы у вас. Он нужен пенсионному фонду для правильного расчёта пенсий.
Иногда СЗВ-Стаж нужно сдать в течение года: если сотрудник уходит на пенсию или вы прекращаете деятельность как ИП.

Уделяйте больше времени вашему бизнесу в новом году, а сервис Эльба позаботится обо всех изменениях законодательства!

 

 
 
 

По материалам сайта: e-kontur.ru

Изменения в налоговом законодательстве, которые затронут бизнес

В середине июля президент подписал ряд федеральных законов, которые вносят поправки в Налоговый кодекс и КоАП. Изменения затронули порядок определения сроков налогового периода для организаций и ИП, систему предоставления годовой финансовой отчетности, регулирование продолжительности рабочего дня несовершеннолетних и другие аспекты предпринимательской деятельности.

1. Унифицирован порядок определения сроков налогового периода для организаций и ИП, а также изменены правила определения сроков налогового периода при прекращении деятельности организаций и ИП

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 № 173-ФЗ (внес поправки в ст. 55 НК).
Вступление в силу: с 19 августа 2017 года

Согласно новым поправкам, если организация создана (регистрация ИП осуществлена) в период с 1 января по 30 ноября одного календарного года, первым налоговым периодом будет период со дня создания организации (регистрации ИП) по 31 декабря этого календарного года.

Если организация создана (регистрация ИП осуществлена) в период с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом будет период со дня создания организации (регистрации ИП) по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации (регистрации ИП).

При ликвидации или реорганизации организации и ИП последним налоговым периодом будет считаться период с 1 января календарного года, в котором прекращена деятельность организации или ИП, до дня госрегистрации прекращения.

Для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте — помогаем сдавать всю необходимую отчетность через интернет

Также стоит иметь в виду, что, если организация или ИП созданы не менее чем за 10 дней до конца квартала, то первый налоговый период для них — период времени со дня их создания до конца квартала. Если же организация или ИП созданы менее чем за 10 дней до конца квартала, то первый налоговый период для них — период времени со дня создания до конца квартала, следующего за кварталом, в котором созданы организация или ИП.

2. Работодателям, участвующим в подготовке высококвалифицированного персонала, гарантированы льготы

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 № 169-ФЗ (внес изменения в ст. 264 части второй НК)
Вступление в силу: с 1 января 2018 года

До 31 декабря 2022 года работодатели, которые тратят средства на обучение работников, получили возможность учитывать расходы при налогообложении прибыли.

К расходам на обучение, признаваемым для целей налогообложения, законодатели отнесли затраты налогоплательщика, осуществленные на основании договоров о сетевой форме реализации образовательных программ. К ним относятся затраты:

на содержание помещений для обучения;
на покупку и эксплуатацию оборудования, используемого для обучения;
на оплату труда преподавателей;
иные расходы, осуществленные в рамках договоров с образовательными организациями.

Расходы могут уменьшить прибыть только при условии, что в соответствующем налоговом периоде хотя бы один из учащихся, окончивших обучение в указанных образовательных организациях, заключил трудовой договор с налогоплательщиком на срок не менее одного года.

3. Налоговый учет нематериальных активов и сделок с ними усовершенствуется

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №166-ФЗ (внес изменения в ст. 251 и 262 части второй НК)
Вступает в силу: с 1 января 2018 года

Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, будет дополнен доходами в виде имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных с 1 января 2018 года по 31 декабря 2019 года в процессе проведенной в этот период инвентаризации имущества и имущественных прав.

К расходам на научные исследования и опытно-конструкторские разработки, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, добавлены расходы, связанные с уплатой страховых взносов — на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели или промышленные образцы по договору об отчуждении либо прав использования результатов интеллектуальной деятельности по лицензионному договору, но только в случае их использования в научных исследованиях и опытно-конструкторских разработках. Норма будет действовать до 31 декабря 2020 года.

Согласно изменениям, налогоплательщик, использующий право на применение коэффициента 1,5 к размеру фактических затрат, может не представлять отчет о выполненных научных исследованиях и опытно-конструкторских разработках, если он размещен в определенной правительством России государственной информационной системе.

4. Порядок предоставления годовой финансовой отчетности изменится

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №164-ФЗ (внес изменения в ст. 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и ст. 3 и 4 Федерального закона «О консолидированной финансовой отчетности»)
Вступает в силу: с 19 июля 2017 года

Согласно закону, отчетный период для годовой консолидированной финансовой отчетности — календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Однако у некоторых организаций есть право устанавливать другие даты начала и окончания отчетного года, если продолжительность равна продолжительности календарного года.

Также важно отметить, что закон аннулировал требование о включении годовой консолидированной финансовой отчетности и промежуточной консолидированной финансовой отчетности в состав ежеквартального отчета.

5. Определены пределы осуществления налогоплательщиком прав и обязанностей по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора и страховых взносов

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №163-ФЗ (внес изменения в часть первую НК)
Вступает в силу: 19 августа 2017 года

По закону, который вносит изменения в НК, не допускается уменьшение налоговой базы и суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом или бухгалтерском учете либо налоговой отчетности налогоплательщика.

Отчетность во все контролирующие органы через интернет

Также названы условия, позволяющие уменьшить налоговую базу или сумму подлежащего уплате налога. Первое условие — когда основная цель совершения сделки не состоит в неуплате или зачете суммы налога. Второе условие — когда обязательство по сделке исполнено лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, и лицом, которому обязательство по исполнению сделки передано по договору или закону.

6. Изменено регулирование продолжительности рабочего дня несовершеннолетних

Основание: Федеральный закон от 01.07.2017 № 139-ФЗ (внес изменения в ст. 63, 92 и 94 ТК)
Вступает в силу: c 12 июля 2017 года

Изменения направлены на устранение правового пробела в части, касающейся определения продолжительности ежедневной работы (смены) работников в возрасте от 14 до 15 лет.

Согласно поправкам, установлены следующие нормы в продолжительности ежедневной работы (смены) работников, получающих общее образование или среднее профессиональное образование и работающих в период каникул:

в возрасте от 14 до 15 лет — не более 4 часов,
в возрасте от 15 до 16 лет – не более 5 часов;
в возрасте от 16 до 18 лет – не более 7 часов.

7. От НДС освобождаются услуги по финансовой аренде важнейших и жизненно необходимых медицинских изделий

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №161-ФЗ (внес изменения в ст. 142 части второй НК)
Вступает в силу: с 1 октября 2017 года

Облагаться НДС не будут операции по реализации услуг по передаче протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним, имеющих соответствующее регистрационное удостоверение, по договорам финансовой аренды (лизинга) с правом выкупа.

Также от НДС освобождаются услуги по реализации входных билетов и абонементов на посещение океанариумов.

8. Продлен срок действия обязательной маркировки товаров из натурального меха

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 № 158-ФЗ (ратифицирует Протокол о продлении срока действия Соглашения о реализации в 2015 — 2016 годах пилотного проекта по введению маркировки товаров контрольными (идентификационными) знаками по товарной позиции «Предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия, из натурального меха» от 8 сентября 2015 года)
Вступает в силу: с 30 июля 2017 года

Продлевается срок действия Соглашения при реализации в 2017 — 2018 годах проекта по введению маркировки товаров по товарной позиции «Предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия, из натурального меха».

9. Организациям, осуществляющим туристско-рекреационную деятельность на территории ДФО, предоставят налоговые льготы до 2022 года

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №168-ФЗ (внес изменения в гл. 25 части второй НК)
Вступает в силу: с 19 июля 2017 года

Организации Дальневосточного федерального округа смогут воспользоваться правом применять нулевую налоговую ставку по налогу на прибыль организаций за налоговые периоды с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года.

10. Установлена административная ответственность для недобросовестных изготовителей и продавцов небезопасной продукции

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №175-ФЗ (внес изменения в КоАП)
Вступает в силу: с 30 июля 2017 года

Административная ответственность грозит изготовителю и продавцу, если они при обращении продукции, которая не соответствует требованиям технических регламентов, не приняли меры по предотвращению причинения вреда жизни или здоровью граждан, имуществу, окружающей среде, жизни или здоровью животных и растений.

11. В правовое регулирование отношений в сфере бухгалтерского учета внесены изменения

Основание: Федеральный закон от 18.07.2017 №160-ФЗ (внес поправки в Федеральный закон «О бухгалтерском учете»)
Вступает в силу: с 19 июля 2017 года

В перечень актов, регулирующих отношения в сфере бухгалтерского учета, попали нормативные акты Банка России. Поправки предусматривают, что нормативными актами Банка России:

устанавливаются планы счетов бухгалтерского учета для кредитных и некредитных финансовых организаций и порядок их применения;
порядок отражения на счетах бухгалтерского учета отдельных объектов бухгалтерского учета и группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных и некредитных финансовых организаций;
формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных и некредитных финансовых организаций.

12. Скорректированы правила клиринговой деятельности

Основание: Федеральный закон от 19.07.2017 №176-ФЗ (внес изменения в Федеральный закон «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»)
Вступает в силу: с 19 июля 2017 года

Изменения затронули такие аспекты системы безналичных расчетов, как правила клиринга, требования к органам управления клиринговой организации и к порядку осуществления клиринга с участием центрального контрагента.

Центральному контрагенту предоставляется право заключать договоры от имени клирингового брокера без специального полномочия, если имеется согласие брокера. Причем заключать договоры он может в том числе и в отношении себя лично.

Кроме того, скорректированы требования к ведению торговых и клиринговых счетов. Так, поступившие на клиринговый банковский счет денежные средства участника клиринга могут размещаться в депозит по договору банковского вклада (депозита), заключенному с центральным контрагентом. Однако в некоторых случаях на эти денежные средства не допускается обращение взыскания.

Раскрытие информации «ГИС ЖКХ» простым языком

Вы, конечно же, наслышаны о Стандарте раскрытия информации по 731 Постановлению Правительства РФ в действующей редакции от 27.09.2014 года. Но законодательный акт написан довольно сложным языком, которые многие (включая даже юристов) трактуют двояко. Чтобы избежать кривотолков, мы попытаемся рассказать о Стандарте раскрытия информации простым языком.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

О чём это постановление
731 Постановление Правительства обязательно к выполнению для всех управляющих компаний. То есть теперь каждая УК должна создать свой сайт и зарегистрироваться на портале Реформа ЖКХ. В этих источниках необходимо размещать информацию о своей деятельности по управлению многоквартирными домами, а также сведения по каждому МКД.
В этих целях 22 декабря Минстрой утвердил Приказ №882/пр о формах раскрытия информации. Но в свою законную силу документ вступил только 22 мая 2015 года. Поэтому с этого дня на сайтах информация публикуется не в произвольном виде, а по строго утвержденным формам.
Печатные копии необходимо размещать на информационных стендах в офисах компаний. Информационные стенды должны стоять в удобном для посетителей месте, то есть так, чтобы каждый смог подойти к стойке и прочитать интересующую его информацию. Копии материалов с оформленных стендов УК должна хранить в течение 5 лет.
Кроме того, в Стандарте раскрытия информации содержатся требования к видам, порядку, способам и срокам публикации сведений, которые должны размещать управляющие компании и к которым должен быть открыт доступ неограниченному кругу лиц. Иными словами, УК раскрывает информацию о своей деятельности и домах, а население, контролирующие и другие органы власти могут их просматривать и проверять.
Какую информацию нужно раскрывать
В Стандарте строго прописаны разновидности информации, которые в обязательном порядке должна размещать о себе и домах в управлении каждая УК.
К ним относятся:
— общие сведения об организации, включая название, адрес (ссылку на сайт УК), организационно-правовую форму, показатели годовой бухгалтерской отчётности и баланса с приложениями к нему. Также нужно отразить доходы и расходы по своему направлению деятельности;
— список домов в управлении с указанием адреса и приложением договора. Здесь же важно перечислить дома, с которыми договоры управления были расторгнуты в предыдущем году, и указать их адреса и основания для расторжения;
— общие сведения об управляемых домах. Тут необходимо перечислить все характеристики дома, включая его адрес, год, серию и тип постройки, кадастровый номер, конструктивные и технические особенности, уровень благоустройства, количество этажей, квартир, состояние инженерных и канализационных систем, площадь жилых и нежилых помещений, а также земельного участка, входящих в состав общего имущества МКД;
— информация о выполняемых работах и оказываемых услугах (с указанием их стоимости), которые относятся к содержанию и текущему ремонту общего имущества МКД;
— информация о коммунальных услугах и их поставщиках, тарифах и нормативах потребления;
сведения об использовании общего имущества МКД;
— информация о капитальном ремонте общего имущества МКД. Здесь нужно отметить, что данная информация раскрывается управляющей компанией, если она выбрана в качестве исполнителя капремонта по решению общего собрания жильцов дома на основании договора управления. Если же проведением и сборами на капремонт занимается региональный оператор и средства оседают на его счете, то управляющая компания никаких сведений не публикует;
— данные о проведенных общих собраниях жильцов дома с размещением итогов их голосования, результатов решений и протоколов ОСС;
— годовой отчёт управляющей компании об исполнении своих обязательств по договору управления;
— данные о случаях привлечения управляющей компании или должностного лица к устным выговорам, письменным предписаниям, штрафам или дисквалификации за нарушения лицензионных требований в сфере управления многоквартирными домами (если таковые имеются). Сюда же нужно приложить копии документов о применении мер административного воздействия. Также важно указать, какие меры были приняты самой управляющей компанией для устранения этих нарушений.
Где нужно размещать информацию
  • официальный сайт Реформа ЖКХ
  • сайт УК
  • информационный стенд в офисе компании

Информация, которая размещается во всех этих источниках по формам раскрытия, утвержденным Минстроем, должна быть доступной и храниться в течение 5 лет. Для старшего поколения, которое не умеет пользоваться интерактивными ресурсами, как раз и предусмотрены печатные формы на информационных стендах в офисе компании.
Годовой отчёт управляющая компания должна размещать ежегодно в первом квартале, следующем за предыдущим отчётным периодом. То есть до 31 марта 2016 года вам уже предстоит представить свой годовой отчёт за 2015 год. Подробнее об этом вы можете прочитать в первой и второй частях цикла статей, посвященных данной теме.
Если в деятельности управляющей компании произошли какие-то перемены, то их нужно отразить на официальных сайтах в Интернете в течение 7 рабочих дней со дня изменения и на информационных стендах — в течение 10 рабочих дней. Если в управление УК перешел новый дом, то организации необходимо в течение 30 дней со дня заключения договора управления отразить эту информацию во всех требуемых законом источниках.

Как отвечать на запросы населения
Граждане могут направлять письменные запросы обычной или электронной почтой в адрес своей управляющей компании, чтобы получить сведения о ее деятельности или своем доме. Управляющая компания, в свою очередь, должна отвечать на эти запросы граждан в течение 10 рабочих дней со дня поступления запроса. Все запросы, полученные обычной или электронной почтой, хранятся УК в течение 5 лет.
В электронном ответе управляющая компания должна продублировать текст самого запроса, а также предоставить запрашиваемую информацию. Обязательно укажите ФИО и должность сотрудника УК, который отвечал на запрос.
Если запрос поступил к вам по обычной почте, то его необходимо зарегистрировать в день поступления, присвоить ему регистрационный номер и проставить штамп УК. В письменном ответе необходимо указать ту же самую информацию, что и в электронном виде.
Гражданин, который направляет вам письменный запрос, должен указать название вашей управляющей компании, свои ФИО, почтовый адрес, изложить суть своего обращения, а также указать желаемый способ получения ответа: посредством почтового отправления или выдачи лично на руки.
Ответственность
По закону управляющие компании должны сообщать по запросу сосбтвенников помещений в МКД адрес официального сайта в сети Интернет, на котором размещена информация. Если управляющая компания отказывается предоставить информацию по запросу жильцов МКД, то это может быть обжаловано в судебном порядке.
Если у вас в полной мере раскрыта информация во всех требуемых законодательством источниках, то при поступившем к вам устно, обычной или электронной почтой запросе, вы можете просто указать в своем ответе адрес, где можно получить все сведения. Им может быть адрес вашего сайта в Интернете.
Управляющие компании, которые не соответствуют Стандарту раскрытия информации, будут оштрафованы по статьям 7.23.3. и 14.1.3. КоАП РФ на сумму от 50 до 500 тысяч рублей. За грубые или повторные нарушения лицензионных требований грозит дисквалификация на срок от 6 месяцев до 3 лет

В нашем сервисном центре вы можете получить квалифицированную электронную подпись Квалифицированный ГИС ЖКХ (КС2)