Внимание при заполнении платежек по налогам!

С 2019 года нужно быть внимательнее при заполнении платежек на уплату налогов, взносов, штрафов и других платежей. ФНС России сообщила, что в ряде регионов изменится номер управления федерального казначейства. Таблица соответствия прежних и новых банковских счетов приведена в письме ФНС от 28.12.18 № КЧ-4-8/25936@.

Новые номера УФК нужно будет указывать в платежках уже с 4 февраля. При этом Центробанк установил «переходный» период. Так, при заполнении платежек допускается функционирование двух банковских счетов (старых и новых) до 29 апреля 2019 года. После этой даты плательщикам нужно будет указывать только новые реквизиты (письмо Федерального казначейства от 13.12.18 № 05-04-09/27053).

Обратите внимание:

Ошибки при заполнении платежек можно исключить, если формировать платежные документы автоматически.
Веб-сервисы для сдачи отчетности Контур.Экстерн и Эльба позволяют сформировать платежку в 1 клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса). Все необходимые данные (реквизиты получателя, актуальные КБК, номера счетов управлений Федерального казначейства, коды для статуса плательщика) своевременно обновляются в сервисе без участия пользователя. При заполнении платежки все актуальные значения подставляются автоматически.

Информация о прежних и новых номерах УФК

Наименование УФК 20-ти значный номер банковского счета, подлежащего закрытию 20-ти значный номер открываемого нового банковского счета
УФК по Самарской области 40101810200000010001 40101810822020012001

Напомним, что с этого года плательщики могут уточнять платежи даже при неправильном указании реквизитов счета органа Федерального казначейства. Главное, чтобы ошибка не повлекла неперечисление налога или взносов в бюджет.

 
 

Формируйте платежки на уплату налога по данным из декларации и сдавайте отчетность через Контур.Экстерн — пользуйтесь 3 месяца сервисом бесплатно

 

 
 

Заполняйте платежки и сдавайте правильную отчетность в веб-сервисе Эльба для новых ИП бесплатно.

 

Новости о страховых взносах ИП и самозанятых

С 2019 года у некоторых ИП и компаний больше нет льгот по страховым взносам. Вместо 20% на пенсионное страхование они должны платить за работников 30%, как все.

Коротко, что нужно знать бизнесу о страховых взносах:

  • В налоговом кодексе есть статья 427 о льготах по страховым взносам за сотрудников. Там перечислены категории, которые могут платить меньше денег в бюджет. Вместо 30% с зарплатного фонда они могут платить 20% и даже меньше.
  • С 2019 года льготники из пункта 5 этой статьи потеряли право на пониженные страховые взносы. Это бизнес на УСН, ЕНВДи патенте. Раньше у них была ставка 20%. Теперь эти категории будут платить страховые взносы как все остальные — 30%.
  • Льготы остались у особых категорий — проверьте, вдруг ваш бизнес к ним относится.
  • Взносов ИП за себя это не касается. В 2019 году ИП платят минимум 36 238 Р. Не платить могут только самозанятые.
  • Общая пониженная ставка взносов на пенсионное страхование 22% теперь действует бессрочно. С 2021 года повышение до 26% не планируется.
Более подробно о страховых взносах читайте далее

 

17 февраля 2019г. вступят в силу поправки в закон о медицинском страховании. По новому закону с 2020 года тем репетиторам и няням, кто работает на себя, придется платить за медицинское страхование. И это не добровольные, а обязательные платежи. Федеральный закон уже подписан и опубликован. ФЗ от 06.02.2019 № 6-ФЗ.

Поправки касаются лишь некоторых самозанятых: репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. И не касается людей, перешедших на налог на профессиональный доход. Если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас не касается.

Репетиторы, няни, сиделки и уборщики будут платить взносы на мед. страхование за себя — 8 426 руб. за 2020 год. В этом году за них платит государство.

Более подробно о мед.страховых взносах для самозанятых читайте далее

 

Для тех же физических лиц и ИП, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налоги и страховые взносы в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

 

 
 

Чего ждать в новом 2019 году

Обзор актуальных и самых интересных изменений в законах РФ в 2019 году.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Страховые взносы ИП станут больше

Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 руб.:

  • 29 354 руб. на страховую часть пенсии
  • 6 884 руб. на медицинское страхование

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.

Подрастёт налог ЕНВД

Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.

В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.

В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.

Почти все перейдут на онлайн-кассы

1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:

  1. Работает на ЕНВД;
  2. Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
  3. Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
  4. Занимается на патенте такими видами деятельности:
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
МРОТ дорастёт до прожиточного минимума

Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 руб..

Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. (Например, в Москве МРОТ — 18 781 руб., в Санкт-Петербурге — 17 000 руб.).

А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.

В Самарской области МРОТ составит 11 280 руб..

Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте

Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.

Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности

И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.

НДС 20%
Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».

Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.

Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:

  1. Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
  2. После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
  3. Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.
Новая форма 2-НДФЛ
Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.

2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.

А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.

В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.

В пилотный проект ФСС войдут 20 регионов

На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать.

Никакого НДС при работе с Апворк, Гугл и другими иностранцами
Сейчас: если покупаете электронные услуги у иностранных компаний, которые не состоят на учёте в России, приходится платить и отчитываться по НДС.

В 2019: иностранные компании сами будут вставать на учёт в наших налоговых и платить НДС. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.

В Эльбе уберётся тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.

Станет легче уточнять налоговые платежи
В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:
— Основании платежа;
— Принадлежности платежа;
— Налоговом периоде;
— Статусе плательщика;
— ИНН, КПП плательщика и получателя.

С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.

А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.

Вклады малого бизнеса застрахуют
Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Так станет спокойнее работать с небольшими банками.

Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно
Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.
 

Веб-сервис «Контур.Эльба» — палочка-выручалочка для предпринимателя. Эльба позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе 30 дней могут ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев. А недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут пользоваться этой отличной программой течение года бесплатно!

 

 
 

Штрафы при нарушениях в отчетности по страховым взносам и персучету

В октябре 2018 г. изменились правила, по которым нужно исправлять ошибки в представленных персонифицированных сведениях. Внести правки можно только в принятые ПФР данные. Если сотрудника не было в файле с исходными сведениями, то представление дополняющей формы не считается исправлением — это первичное представление, и поэтому надо уложиться в срок.

При нарушении правил законодательством предусмотрены разные санкции в зависимости от ситуации и от формы представления данных.

Представляем формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Порядок ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах установлен Приказом Минтруда РФ от 21.12.2016 № 766Н в ред. Приказа Минтруда РФ от 14.06.2018 № 385н. Ниже на схеме видно, как и за что оштрафуют при нарушении порядка представления форм СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.


 

Представляем единый расчет по страховым взносам

С 30 августа 2018 года действие п. 3.2 ст. 76 НК РФ распространяется не только на налоговых агентов, но и на плательщиков страховых взносов, а это значит, что в случае непредставления расчета по страховым взносам в течение 10 дней по истечении установленного срока могут быть приостановлены операции по счетам в банке и переводы электронных денежных средств компании.


 

Быстро подготовить и сдать отчет по страховым взносам и персучету вы можете, воспользовавшись отличными программами от СКБ Контур:
Контур.Бухгалтерия, Контур.Эльба и Контур.Экстерн

До конца года нужно провести спецоценку условий труда

С 2014 года все работодатели (компании и ИП) обязаны проводить специальную оценку труда работников (СОУТ) — анализ шума, радиоактивного излучения, света, вредных испарений и других факторов на рабочих местах.

Результаты проведенной аттестации рабочих мест за предыдущие годы считаются действительными в течение пяти лет с момента проведения.(т.е., если в вашей фирме проводилась аттестация, в 2011 году, то СОУТ понадобится лишь в 2016 году). 31.12.2018г. крайний срок проведения специальной оценки условий труда в отношении рабочих мест:

  • ранее не аттестованных;
  • аттестованных до 2014 года по старым правилам.

Все рабочие места, независимо от класса вредности, подлежат оценке. Даже если в организации только один сотрудник – генеральный директор, все равно спецоценка обязательна.

Если трудовой договор с директором не заключен, а обязанности генерального директора учредитель возложил на себя приказом, то можно обойтись без спецоценки. Также под исключение попадают работники-надомники, дистанционные работники (фрилансеры), а также если у организации или ИП работают только исполнители по гражданско-правовым договорам.

Если вредные и (или) опасные производственные факторы на рабочих местах не выявлены (например, излучение от компьютера в пределах нормы), необходимо оформить декларацию соответствия условий труда (ч. 1 ст. 11 Закона № 426-ФЗ). Срок действия поданной декларации — 10 лет при условии отсутствия на декларируемом рабочем месте несчастного случая на производстве, профессионального заболевания или нарушений, выявленных трудинспекцией.

Внеплановая спецоценка условий труда на новом рабочем месте должна быть проведена в течение 12 месяцев со дня ввода в эксплуатацию этого рабочего места (т.е, если рабочее место образовано, в ноябре 2018 года, то срок завершения специальной оценки условий труда — ноябрь 2019 года.)

Если работодатель не проведет спецоценку, он будет подвергнут административному штрафу в размере:

  • для ИП и должностных лиц – от 5 тыс. до 10 тыс. руб.;
  • для организаций – от 50 тыс. до 80 тыс. руб.

Если нарушение будет повторным, штрафы возрастают:

  • для ИП и должностных лиц – от 30 тыс. до 40 тыс. руб.;
  • для организаций – от 100 тыс. до 200 тыс. руб.

Трудовая инспекция может привлечь к ответственности даже без проведения проверки. Информацию о нарушении инспекция получит от Фонда социального страхования, который передаст сведения из отчета 4-ФСС за I квартал 2019 года.

Чтобы избежать наказания и успеть оформить итоги спецоценки до конца года, совершите следующие действия:

  • заключите договор с организацией, которая будет проводить спецоценку;
  • создайте специальную комиссию из числа работников по спецоценке;
  • определите перечень рабочих мест, которые нужно оценить;
  • проведите процедуру спецоценки;
  • оформите результаты спецоценки в виде отчета.

Источник: Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда».

 

Быстро подготовить и сдать отчет 4-ФСС вы можете, воспользовавшись отличными программами от СКБ Контур: Отчет.ру, Контур.Экстерн, Контур.Эльба.

Вся правда о налоге для самозанятых

С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (в народе — «налог для самозанятых»). По задумке он должен помочь людям легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок. А тем, кто уже оформлен и платит налоги, упростит жизнь и поможет сэкономить.

Вокруг этого законопроекта ходит много слухов и противоречивой информации. Мы не знаем, откуда берутся слухи об этом налоге, почему журналисты, юристы и организаторы вебинаров говорят о нем не то, что написано в законе. Но мы точно знаем, что многие из вещающих не читали закон и говорят глупости. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Мы подготовили для вас статью по официальному документу, который находится в открытом доступе.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Суть и ставка налога для самозанятых.

Налог на профессиональный доход — это новый, но не дополнительный налог. Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Новый налог не отменяет все остальные налоги, которые сейчас есть в России для других случаев. Он появляется параллельно. На него можно будет перейти, если вам это выгодно и вы подходите по условиям, или не переходить.

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2018 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

Кто, когда и в каких регионах сможет перейти на это налог
Налог на профессиональный доход смогут платить:

  1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

Вот еще важные условия:

  • у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  • они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  • они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

  • Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Добыча и продажа полезных ископаемых.
  • Договоры поручения, комиссии или агентские.
  • Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых

Этот налоговый режим пока не смогут применять ИП и физлица по всей стране. В 2019 году он заработает только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов.

Отсутствие регистрации в регионе эксперимента не лишает вас возможности стать самозанятым и платить 4%. Но не торопитесь это делать, если в тестовом регионе у вас только клиенты, а вас или вашего салона и офиса там нет. И не слушайте никого, кто советует вам так делать. Если ФНС посчитает, что место ведения деятельности нужно подтвердить документами, у вас могут быть большие проблемы, доначисления налогов и штрафы. И пути назад не будет.

С каких доходов платить налог, лимит по доходам
С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадут под спецрежим
Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

  • Зарплата по трудовому договору.
  • Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
  • Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  • Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  • Деньги от продажи недвижимости или машины.
  • Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
  • Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
  • Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
  • Продажа долей в уставном капитале.
  • Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  • Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

ИП. Если случится превышение, ИП должны будут перейти на любой спецрежим или применять общую систему. Переход на спецрежим у ИП не произойдет автоматически, нужно подать заявление в налоговую. На это есть 20 календарных дней. В следующем году можно будет опять перейти на спецрежим для самозанятых. Но нужно снова подавать заявление.

Как считать и платить налог на профессиональный доход

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно.

Платеж нужно будет вносить ежемесячно через специальное приложение «Мой налог». Его можно будет скачать на любое устройство: ПК, смартфон или планшет. Для начала работы на спецрежиме нужно загрузить в приложение заявление, скан паспорта и фотографию. Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, понадобится только заявление.
В «Мой налог» будут заноситься сведения о выручке от клиентов. Там же будут выставляться суммы налога к уплате.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении. Составлять налоговую декларацию по НПД и приобретать онлайн-кассу не потребуется.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Страховые и пенсионные взносы

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Самозанятые действительно не платят никаких дополнительных страховых взносов. Только налог. Но часть этого налога — около 40% — идет в фонд медицинского страхования. Налогоплательщики пополняют бюджет фонда, который потом выделяет деньги на лечение в больницах, обследования в поликлиниках и скорую помощь.

То есть самозанятые — это застрахованные лица. И платит за них уже не государство, а они сами. Но не дополнительно, а в составе налога по ставке 4 или 6%. Никто не откажет им в экстренной помощи, операции или диспансеризации.

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости. Сэкономленные на взносах деньги самозанятый сможет тратить как захочет: вкладывать в финансовые инструменты, которые кажутся ему эффективными, перевести в негосударственный пенсионный фонд, купить на них акции, платить за накопительное страхование или хранить на вкладе. Может быть, таким образом к пенсии удастся накопить даже больше, чем платил бы пенсионный фонд. Но даже если нет, к государству нельзя будет предъявить претензии, потому что самозанятый ничего ему для пенсии не платил.

Ране накопленные баллы и стаж не сгорят: ничего такого в законе нет. Все, что самозанятый накопил, пока он сам или за него платили страховые взносы, останется на его лицевом счете. Любой человек может бесплатно получить свою выписку и проверить, что накопил.

Что будет, если не регистрировать свою предпринимательскую деятельность

Если вы решаете вести бизнес без регистрации, то рискуете попасть в поле зрения налоговой службы. В таком случае наступит административная или даже уголовная ответственность в зависимости от размеров скрываемых доходов.

Параллельно с обсуждением законопроекта о новом спецрежиме решается вопрос об ужесточении штрафов за предпринимательство без регистрации. Сейчас сумма штрафа составляет 500 — 2 000 рублей. Планируется, что в будущем она повысится до диапазона 5 000 — 10 000 рублей. За повторное правонарушение ждет штраф в размере 20 000 — 30 000 рублей.

Возникает вопрос, что будет, если официально зарегистрироваться, но не проводить операции через приложение ФНС. На первый взгляд, установить, всели сделки отражены в программе, невозможно. Однако есть риск, что налоговая все-таки зафиксирует незаконный доход. Например, через счета в банке или через сайты, где частные лица размещают свои услуги. За нарушения при занесении данных в «Мой налог» будут также предусмотрены санкции.

Итог: Кому может быть полезен налог на профессиональный доход?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Если эксперимент будет признан удачным, режим распространится на все регионы. Конкретной даты, когда это может произойти, пока нет. Чиновники ждут первых результатов из пилотных субъектов РФ.

 

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес как ИП или ООО.

 

 
 

Будет ли налоговая контролировать поступления на карты физлиц?

В различных СМИ прошла информация, что с 1 июля 2018г. налоговая начинает контролировать все переводы и поступления на карты физических лиц и будет начислять по ним налоги.

Поправки на самом деле есть, однако трактовать их следует иначе, и причин для паники нет.

Налоговая и прежде проверяла операции по счетам и картам, но только если для этого есть законные основания. Причем эта проверка не автоматическая, для передачи информации банку нужен официальный запрос, а налоговая сначала должна доказать нарушение.

С 1 июня вступили в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми банки обязаны информировать налоговые органы также обо всех счетах граждан и организаций в драгоценных металлах. При этом запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках граждан налоговые органы могут только при проведении проверки в отношении конкретного физического лица. То есть если у налоговиков появятся определенные подозрения, основанные на достоверных фактах и информации. Для большинства людей эти поправки ничего не значат.

Информация о том, что налоговики будут начислять налоги и штрафы на все невыясненные поступления на карты, не соответствует действительности.

Налоговики еще с 2013 года вправе запрашивать у банков информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках «физиков», но только в рамках проверок этих лиц. Если суть поступлений будет непонятна налоговой, у гражданина запросят пояснения. Например, налоги не нужно платить с возврата долга.

К тому же, не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

(для подробного просмотра нажмите на крестик):

Когда нужно платить НДФЛ?

Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.
Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

Когда не нужно платить НДФЛ?
В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.
В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия
  • суточные в пределах лимита
  • алименты
  • благотворительная помощь
  • доходы от продажи овощей со своего огорода
  • деньги и имущество по наследству
  • возмещенные судебные расходы
  • господдержка ипотечников
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству

И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

А что с подарками?
Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?
Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет. Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Я получаю переводы на карту, но это не доходы. Что мне делать?
Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

В связи с поправками стоит беспокоиться тем, кто сдает квартиру, фрилансерам, работающим без договора, и предпринимателям, которые не оформлены как ИП либо продолжают принимать оплату на карту физлица. Если ФНС докажет, что переводы были налогооблагаемым доходом, то начислит НДФЛ 13%, штраф 20% от суммы неуплаченного налога и пени.

Тем, кто переживает, что ему могут начислить НДФЛ на карточные переводы, можно просить контрагентов делать пометки при платеже, например, о возврате долга или подарка к дню рождения. Переводы крупных сумм стоит оформлять документально.

Для тех же физических лиц, которые регулярно получают доход на карту и решили начать платить с него налог у нас есть отличная программа Контур.Эльба, которая поможет полностью самостоятельно рассчитать и заплатить налог в нужном размере, а также подать декларацию в ИФНС!

Эльба идеально подойдет для самозанятых граждан (репетиторов, сиделок, сдающих в аренду квартиры и т.д.), которые решили зарегистрировать или легализовать свой бизнес.

 

 
 

Правила кассовой дисциплины у ИП

Как предпринимателю работать с наличными деньгами

Начинающие предприниматели нередко путают понятия «касса», «кассовая техника» и «кассовая дисциплина». Касса — это все наличные деньги ИП, и неважно, где они хранятся. А кассовая техника нужна, чтобы получать оплату наличными и картой и печатать чек для покупателя. Набор правил, которые необходимо соблюдать при работе с «наличкой» называют кассовой дисциплиной.

* Правила ведения кассы установлены указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

От чего освобождены ИП

В настоящее время индивидуальные предприниматели могут не применять лимит остатка наличных, не составлять кассовые документы и не вести кассовую книгу. В то же время, прямого запрета на соблюдение этих правил не установлено. Поэтому предприниматели могут их соблюдать, например, для укрепления дисциплины кассиров и правил безопасности при работе с наличными. Вкратце расскажем об этих правилах.

Лимит остатка наличных денег — это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня. Размер лимита рассчитывается по специальной формуле и устанавливается внутренним документом налогоплательщика. Если лимит установит ИП, то это будет его личное дело, и превышение такого лимита не грозит никакими санкциями.

Кассовые документы — это документы, которые оформляются при движении денег в кассе. Так, приходный кассовый ордер (ПКО) – заполняется при каждом поступлении денег в кассу. Расходный кассовый ордер (РКО) — при выдаче денег из кассы.

В кассовую книгу заносятся данные по каждому приходному и расходному кассовому ордеру. В конце рабочего дня кассир сверяет данные кассовой книги с данными кассовых документов и определяет сумму остатка наличных денег в кассе.

Какие правила должен соблюдать ИП

Расходовать наличные деньги из кассы можно только на определенные нужды.

* Их перечень приведен в пункте 2 указания ЦБ РФ от 07.10.13 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

На что можно расходовать средства из кассы
  • выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
  • выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя;
  • оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдача наличных денег работникам под отчет;
  • возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдача наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом).

Как видим, индивидуальный предприниматель может брать наличные деньги из кассы для личных нужд безо всяких ограничений. В то же время предприниматель не вправе погашать наличными из кассы займы и кредиты.

Ограничения при расчетах наличными
Допустим, вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель или организация— хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги.
Дело в том, что указанием № 3073-У установлено ограничение по расчету наличными в рамках одного договора — не более 100 тыс. рублей. Данное ограничение не распространяется на следующие случаи:

  • осуществление таможенных платежей;
  • выдача зарплаты;
  • выдача денег под отчёт;
  • расчеты с обычными физлицами (не ИП).

За нарушение лимита расчетов ИП грозит штраф по статье 15.1 КоАП РФ — от 4 000 до 5 000 рублей.
Некоторые предприниматели, желая обойти запрет, идут на хитрость. Они разбивают сумму, превышающую 100 000 рублей, на несколько платежей, и для каждой заключают свой отдельный договор. В итоге наличные расчеты по каждому такому договору укладываются в лимит, что позволяет формально соблюсти требования Центробанка. Однако, инспекторы при проверках разоблачают уловку и заявляют, что все «мелкие» договоры с одним и тем же контрагентом нужно рассматривать как единую сделку.

Выдача денег под отчет
Правила выдачи наличных денег работнику (например, для выполнения каких-либо хозяйственных нужд — закупки канцелярии, средств для уборки и т.п.) определены пунктом 6.3 Указания ЦБ РФ № 3210-У. Данные правила распространяются и на индивидуальных предпринимателей

Деньги можно выдать подотчетному лицу по его письменному заявлению. Но если ИП сам берет деньги в кассе, хоть на личные нужды, хоть на осуществление деятельности, он никакого заявления не пишет.

 

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

 

Как вернуть госпошлину, если платежка утеряна

Минфин в письме от 14 мая 2018 г. № 03-05-06-03/31968 рассмотрел вопрос о возврате госпошлины, уплаченной через платежный терминал, при утрате подлинного платежного документа.

Согласно статье 333.40 Налогового кодекса, вернуть средства можно в том случае, если сумма уплаченной госпошлины превышает установленный законодательством размер, или заявитель отказался от обращения в государственный орган.

Заявление о возврате средств подается в орган (должностному лицу), уполномоченный (уполномоченному) совершать юридически значимые действия, за которые уплачена госпошлина. К заявлению нужно приложить платежный документ, свидетельствующий о факте уплаты госпошлины: подлинник — при возврате всей суммы, копию — в случае частичного возврата.

Если госпошлина подлежит возврату в полном размере, а подлинник платежки утерян, плательщик может обратиться в банк с просьбой выдать ему дубликат. Такой документ признается повторным экземпляром подлинника платежки, имеющим юридическую силу. Таким образом, утрата (порча) оригинала платежного документа на перевод госпошлины не является препятствием для возврата денежных средств.

Заметим, что при заполнении платежек на уплату госпошлины или налогов наиболее комфортно чувствуют себя те, кто формирует платежки с помощью веб-сервисов. Там актуальные формы платежных поручений со всеми необходимыми кодами и наименованиями устанавливаются автоматически, без участия пользователя.

Попробуйте веб-сервис Эльба для расчета взносов «за себя» и налогов при УСН, ЕНВД или патенте; для заполнения платежек и сдачи отчетности.

Подайте заявку и пользуйтесь всеми возможностям отличного сервиса Эльба бесплатно целый месяц!

 

 

Может ли ИП получать оплату на свою личную банковскую карту?

ДА! Индивидуальный предприниматель вправе использовать личную банковскую карту (то есть ту, которая выдана ему как «обычному» физлицу, а не как ИП) для получения денежных переводов от контрагентов. Такой порядок не запрещен налоговым законодательством. Об этом сообщается в письме ФНС России от 20.06.18 № ЕД-3-2/4043@.

Как пояснили налоговики, предприниматель может получить оплату за оказанные услуги на личную банковскую карту, затем обналичить деньги в банкомате и внести их на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности. При этом извещать налоговую инспекцию о том, что счет, оформленный на «обычное» физлицо, используется в предпринимательской деятельности, не нужно.

Дело в том, что обязанность сообщить в налоговый орган информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита) индивидуального предпринимателя, а также физлица, не являющегося ИП, лежит на банке (п. 1.1 ст. 86 НК РФ). При этом инспекция может запрашивать у банков информацию, в том числе, о тех счетах, которые открыты предпринимателю как «обычному» физлицу.

Обратите внимание! Недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до даты регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.